Stavební práce r. 2012

• MilenaM (neregistrovaný)

  13. 12. 2011 8:27

  Je problém vyfakturovat zálohu ve výši 10% na stavební práce, které budou provedeny až v r. 2012. Jedná se o ušetření 4% DPH.Ošetřit to nějak ve smlouvě, aby nám to nenapadl FÚ?Děkuji

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 13. 12. 2011 9:58

    jar (neregistrovaný)

    Re: stavební práce r. 2012
    Ano, zálohy se letos berou kvůli ušetření těch 4 %. Akorát nám teď na školení říkali, že by se to nemělo vyúčtovat ve faktuře, ale nějakým interním dokladem (zúčtovat zálohu a dostat to do výnosů). Aby FU neměl připomínky, že se fakturovalo s jinou daní, než momentálně bude platit. Ale vždycky to tak bylo při přechodu na jinou sazbu. Myslím, že to nemůže být špatně (záleží taky na programu, jak vám to vezme). A v tý smlouvě určitě - navíc je to nezúčtovaná záloha z nějakého důvodu - takže napsat.
    A jak se těšíte na přenesenou daňovovu povinnost?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 13. 12. 2011 10:25

    MilenaM (neregistrovaný)

    Re: stavební práce r. 2012
    Teď nám právě skončila kontrola s FÚ, pracovník na DPH se sám hrozil, co to na nás vymysleli. A představte si, že mi donestl k tomu i nějaké poklady, který měl.
    ale teď tomu ze školení- proč bych to měla účtovat do výnosů, když práce a vše bude až v roce 2012? nechápu.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 13. 12. 2011 11:05

    jar (neregistrovaný)

    Re: stavební práce r. 2012
    Ne, samozřejmě až budete chtít tu práci vyfakturovat v 2012.
    Ne fakturu, ale jakýsi interní doklad. Já to moc nechápala, moc se mi to nelíbí. Myslím, že se nic nestane s tou fakturou, ale musíte tam uvést DPH 10% do výše zálohy (takže jako špatná sazba pro rok 2012). A to by se jim prý nelíbilo. Ale účetně a daňově to je přece dobře.
    Nejhorší je, že nikdo o tom § 92e nic moc neví, na školení nám toho moc neřekli, myslím že sami neví. A což teprve konkrétní případy ve stavařině a všech těch řemeslech. A v lednu začínáme....

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 13. 12. 2011 15:55

    rr (neregistrovaný)

    Re: stavební práce r. 2012
    Je problém vyfakturovat zálohu ve výši 10% na stavební
    práce, které budou provedeny až v r. 2012. Jedná se o
    ušetření 4% DPH.
    
    
    Bod 6 - změna snížené sazby daně od 1. 1. 2012
    
    Toto přechodné ustanovení řeší uplatnění sazby daně v případech, kdy do dne předcházejícího den nabytí účinnosti novely zákona (tj. do 31.12. 2011) vznikne plátci povinnost přiznat a zaplatit daň z přijaté úplaty (zálohy) přede DUZP ve výši snížené sazby daně 10 % a ke dni uskutečnění zdanitelného plnění, které nastane dnem nebo po dni nabytí účinnosti novely zákona (tj. od 1.1. 2012) vznikne povinnost přiznat daň ze ZBÝVAJÍCÍ části úplaty za zdanitelné plnění, tj. již v nové výši snížené sazby daně 14 %.
    
    Navrhuje se stanovit, aby plátce, který přijme úplatu (zálohu) přede DUZP a vznikne mu povinnost přiznat daň do dne předcházejícího nabytí účinnosti tohoto zákona (tj. do 31.12. 2011), kdy uplatní sníženou sazbu daně (10 %), ke DUZP, které nastane dnem nebo po dni účinnosti tohoto zákona (tj. od 1.1. 2012), uplatnil sníženou sazbu daně v nové výši (14 %), avšak POUZE ze základu, který se pro tyto případy stanoví podle § 37 odst. 3 ZDPH (rozdíl mezi celkovou sjednanou částkou a součtem přijatých úplat, záloh).
    
    Částka, ze které již byla daň přiznána při přijetí úplaty (zálohy) se již ke DUZP nebude zdaňovat novou sazbou daně (již uplatněná daň se nebude měnit). Tento postup se uplatní obecně u všech zdanitelných plnění podléhajících snížené sazbě daně.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 13. 12. 2011 15:58

    rr (neregistrovaný)

    Re: stavební práce r. 2012
    Pro ilustraci je uváděn následující příklad:
    
    Plátce daně provádí v průběhu října 2011 až června 2012 výstavbu sociálního rodinného domu pro zákazníka pana Nového.Celková cena je ve smlouvě stanovena na 5 000 000 Kč plus platná sazba daně. Smluvně je požadována záloha k 15.10. ve výši 2 000 000 Kč plus 10 % DPH, tj. celkem 2 200 000 Kč. Tato záloha je zaplacena.
    
    Po ukončení výstavby, je rodinný dům předán 20. 6. 2012 investorovi a je mu současně předloženo vyúčtování.
    
    Základ daně 5 000 000 Kč bez DPH
    
    Odpočet zálohy 2 000 000 Kč bez DPH
    
    Doplatek 3 000 000 Kč bez DPH plus 14 % DPH = 420 000 Kč
    
    Doplatek celkem 3 420 000 Kč.
    
    
    
    Takže v tom není nic složitého. Žádné interní doklady, normálně přes fakturu.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 14. 12. 2011 8:09

    MilenaM (neregistrovaný)

    Re: stavební práce r. 2012
    Toto je mi jasné, ale objednatel chce již nyní zaplatit co nejvyšší zálohu, aby bylo 10 % DPH. Tyto práce však budou prováděny až v r. 2012. Tak tady mám obavu, zda to lze. Díky

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 16. 12. 2011 12:45

    klara2 (neregistrovaný)

    Re: stavební práce r. 2012
    Problém by neměl být, proto to řeší přechodné ustanovení.. objednatel Vám může zaplatit klidně 100% zálohu.. a navíc píšete, že se jedná o stavební práce - tam se možná promítne i přenesení daňové povinnosti, pokud budete spadat do určité klasifikace cz cpa 41-43..

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 16. 12. 2011 13:18

    niki (neregistrovaný)

    Re: stavební práce r. 2012
    dobrý den, já si myslím, že v tom nebude žádný problém. My jsme přijali zálohu na elektroinstalační práce v listopadu s tím, že jakmile dorazí materiál (světla) ihned nastoupíme. Práce mají být dokončeny do konce roku 2011. Světla jsou ale zatím stále v nedohlednu :-), takže se pomalu začínáme připravovat na to, že nastoupíme v lednu 2012. DPH ze zálohy odvedeme letos v sazbě 10%, DPH z doplatku příští rok v sazbě 14%.

    •   Zobrazit celé vlákno