"přefakturace" služeb

• Jirka01 (neregistrovaný)

  13. 12. 2011 12:04

  Dodavatel firma "A" vystavil fa s DPH za služby firmě "B" (plátceDPH), tato firma by ráda "přefakturovala" tuto služby firmě "C" (plátceDPH), která byla skutečným odběratelem služby.
  Firma "B" a "C" má stejného majitele. Dodavatel chybně vyfakturoval na firmu "B" namísto na firmu "C". Faktura se nedá opravit, protože dodavatel podával geodetická zaměření (služba) na státní úřady pod hlavičkou firmy "B" i když se týkaly firmy "C". Rád bych tedy "přefakturoval" z firmy "B" na firmu "C". Vím, že se ohledně přefakturace hodně změnilo. Jak z toho ven? Faktura je na 5.380 základ + 1.076 DPH.
  Jde to takto:
  1. přihodit k základu např. 100 a vyfakturovat s DPH firmě "C", s tím, že by firma "B" měla nárok na odpočet.
  2. vyfakturovat, dle § 36, odst. 11, ale to nevím přesně jak, vím, že potřebuji dostat od firmy "B" částku 6.456 na úhradu fa firmě "A"
  Díky za rady, už jsem dlouhou nic nepřefakturovával a od té doby je tu dost změn.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 13. 12. 2011 12:58

    annonym (neregistrovaný)

    Re: "přefakturace" služeb
    Jak se dostal dodavatel k údajům o firmě B? Zřejmě byla objednávka prací předložena firmou B. Pokud firma B zajišťovala fakturované služby pro firmu C, pak by měla být fakturovaná částka firmě C navýšena alespoň o náklady firmy B, které se zajištěním vznikly.
    Pokud došlo pouze k chybě ve faktuře na straně dodavatele, pak bych přefakturovala bez navýšení. I když by bylo správné FA vrátit dodavateli a ten by měl fakturovat skutečnému příjemci služeb, tedy firmě C.
    To je jenom teorie, jelikož nejsou známy okolnosti chybného vystavení FA.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 13. 12. 2011 13:24

    Jirka01 (neregistrovaný)

    Re: "přefakturace" služeb
    Firma "B" s dodavatelem služeb spolupracuje již několik let, a letos poprvé dělali něco pro firmu "C", ale jak jejich zaměstnanci byli zvyklý vše dělat pro firmu "B", tak i veškeré podklady připravovali na firmu "B", objednávka na firmu "C" byla telefonicky od majitele firmy B i C, takže ani z objednávky nemohli přijít na chybu. Tak proto. Oprava by nebyla problém, kdyby veškeré podklady neodevzdali pod firmou "B" na úřady.
    Asi to tedy o něco navýším a bude. Jen Vás poprosím, jak by se postupovalo, kdyby se přefakturovalo bez navýšení? Má firma "B" v tomto případě nárok na odpočet? Mají se při přefakturaci použít účtu skupiny 5 a 6 nebo 3?
    Díky moc za ochotu. Já naposledy přefakturovával před 1.1.2009 a to to nebylo tak zmatený.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 13. 12. 2011 15:26

    annonym (neregistrovaný)

    Re: "přefakturace" služeb
    Pokud by jste přefakturovali stejnou částku, pak máte 2 možnosti.
    - uplatnit DPH na vstupu a zdanit na výstupu - v tomto případě účtujete na 5 a 6 účty - ve vašem případě bych takto postupovala, jelikož vy jste prakticky nezajišťovali službu pro firmu C, pouze došlo k uvedení chybné adresy dodavatelem.
    - neuplatníte DPH na vstupu, pak ani neodvádíte na výstupu a účtujete na 3 účty (nelze výsledkově). Postup je dle § 36 odst. 11 ZDPH za splnění podmínky, že jednáte jménem a na účet jiné osoby (nutno prokázat). V tomto případě by ale firma C neměla DD a neměla by nárok na odpočet daně.
    
    Nebo zaúčtujete jako klasickou subdodávku. přijatá FA je vaším nákladem s nárokem na odpočet daně. Účtujete na 5 účet. Vyfakturujete s navýšením vašich nákladů spojených se zajištěním služby a účtujete na 6 účet jako váš výkon a odvedete DPH.

    •   Zobrazit celé vlákno