Pořízení auta z EU-záloha DPH-účtování

• jarmiki

  14. 12. 2011 8:51

  Firma pořídila nové nákladní auto z EU, zaplatila zálohu DPH v hotovosti.
  Zaplacenou zálohu si firma potřebuje nárokovat v přiznání DPH.
  Můžete prosím poradit jak zaúčtovat, jaké řádky v přiznání DPH ?
  Děkuji za odpovědi

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 14. 12. 2011 13:41

    annonym (neregistrovaný)

    Re: Pořízení auta z EU-záloha DPH-účtová
    Pokud jste pořizovali od plátce, postup stejný, jako u kteréhokoliv jiného zboží pořízeného z EU od plátce (řádky v DaP 3,43 a 47 při zařazení). Pokud pořizujete od neplátce, pak uvedete místo ř. 3 do ř. 9. Ostatní je stejné.
    Zaplacenou zálohu pouze započtete na celkovou daňovou povinnost uvedenou v DaP k DPH a zaplacenou zálohu zaúčtujete např. 343/211.
    DPH při pořízení účtujete např. : DPH na vstupu 343/378 a DPH na výstupu 378/343.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 14. 12. 2011 14:04

    

    jarmiki

    Re: Pořízení auta z EU-záloha DPH-účtová
    Předně děkuji za odpověď.
    Bohužel mi to není zcela jasné :-)
    1. Nákup auta z EU od plátce - mám nárok a odvedu DPH = 0
    2. Zaplatím zálohu v hotovosti - účtuji 343/211 dokladem o zaplacení
    3. Záloha na DPH se musí promítnout do přiznání DPH a to na ř. 9, kde uplatním nárok na odpočet (ř. 9 ověřen z FÚ).
    4. Nerozumím účtování 343/378 vstup a 378/343 výstup ?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 14. 12. 2011 16:48

    annonym (neregistrovaný)

    Re: Pořízení auta z EU-záloha DPH-účtová
    DPH si sami vypočtete a uvedete v DaP k DPH. Uvedete na výstupu na ř. 3 pokud pořizujete od plátce nebo na ř. 9, pokud pořizujete od neplátce. Zaúčtujete 378/343.
    Pokud máte nárok na odpočet DPH, pak uvedete i na ř. 43 DaP a jelikož se jedná o DHM, pak i na ř. 47. Zaúčtujete 343/378.
    Na ř. 47 uvádíte až ke dni zařazení, nemusí tedy být uvedeno ve stejném období jak na ř. 3 a 43 nebo 9 a 43.
    Zaplatíte zálohu, kterou zaúčtujete 343/211.
    
    Místo účtu 378 můžete použít jiný 3xx účet, dle vašich postupů.
    Pokud pořizujete od plátce, pak na výstupu neuvádíte na ř. 9, ale ř. 3. Pokud vám na FU odsouhlasili ř. 9, pak zřejmě pořizujete od neplátce.

    •   Zobrazit celé vlákno