§92a a 92e, zákon o DPH a jeho aplikace

• Petr M. (neregistrovaný)

  3. 1. 2012 9:13

  Dobrý den,
  
  jak postupovat při vystavování dokladu za výrobu a montáž materiálu, při činnosti spadající CZ-CPA 41 až 43. Jedná se o to, že ve smlouvě je stavnovena cena za kg materiál, např. 14 Kč/kg a víc není uvedeno. Cena je však stavěna jako 12 Kč za materiál a 2 Kč za montáž, ale není to nikde uvedeno, klidně můžeme v tomto případě říct, že rozklad ceny je 12,10 Kč za mat. a 1,90 Kč za montáž.
  
  Jelikož hovoří §92e, zákona o DPH o tom, že tzv. tuzemský reverse-charge - přenesení daňové povinnosti se použije při poskytnutí stavebních "PRACÍ".
  
  Která možnost z mých úvah je tedy správná:
  
  1. Vystavíme bez použití §92a, jelikož se jedná o prodej materiálu včetně montáže, kde však nejsme schopni říct jaká cena spadá na
  montáž, jediné co je vždy jasné je, že cena je vždy tvořena z větší části z ceny materiálu.
  
  2. Stanovíme cenu montáže a materiálu, což ovšem není nikde psáno, takže rozptyl ceny může být např. 1 Kč z ceny a:
  a/ na jeden doklad uvedeme část plnění za materiál normálně a část plnění za montáž dle §92a, jak se to provede mi však není jasné
  b/ vystavíme dvě faktury, každou na jednotlivou část zvlášť.
  - zde mi není zase jasné jak by to bylo v případě snížené sazby DPH neboť, dodím materiálu s montáží máme nárok na sníženou sazbu, avšak při rozdělení fakturace na matriál a montáž do dvou faktur bychom museli materiál fakturovat v základní sazbě?
  
  Jsem s toho trochu jelen '-o-'
  
  Zajímalo by mě s čí hlavy vzešla tato novela zákona, neboť se jedná o naprostou kravinu, která jednak zvyšuje administrativní zátěž a myslím, že i komplikuje kontrolu DPH správcem daně, neboť v případě ruzných správců daně (FÚ Praha, FÚ Brno apod.) nikdy nebyla moc dobrá součinost, leda že by se to nějak od nového roku pořešilo. Každopadně to z mého hlediska k ničemu nevede.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 3. 1. 2012 12:48

    Helas (neregistrovaný)

    Re: §92a a 92e, zákon o DPH a jeho aplik
    Nic v tom dalšího nehledejte, už tak je to děsné. Nebudete rozdělovat cenu za materiál a montáž. Prostě to dáte všechno dohromady jako doteď. Protože základ daně zahrnuje:
    při poskytnutí stavebních a montážních prací spojených s výstavbou, změnou dokončené stavby, nebo v souvislosti s opravou stavby, konstrukce, materiál, stroje a zařízení, které se do stavby jako její součást montážními a stavebními pracemi zabudují nebo zamontují.
    Takže buď budete fakturovat s daní (základní nebo sníženou) anebo v režimu přenesení.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 4. 1. 2012 20:05

    Vladík (neregistrovaný)

    Re: §92a a 92e, zákon o DPH a jeho aplik
    A obávám se,že se to týká i tzv.dodání zboží s montáží- typicky kuchyňských linek apod.

    •   Zobrazit celé vlákno