Daňová záloha do EU

• kkk (neregistrovaný)

  1. 2. 2012 10:23

  Slovenská firma (plátce dph) zaplatila naše vystavené zálohy jak na zboží tak i na služby.
  Mám povinnost vystavit daňový doklad na přijatou platbu, na kterém napíšu, že jde o plnění osvobozené od daně a příjemci vzniká povinnost přiznat dph? Nebo můžu počkat až vystavím fakturu a na té odečtu zálohu?

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 1. 2. 2012 10:56

    alli (neregistrovaný)

    Re: Daňová záloha do EU
    Podle § 26 odst. 1 to vypadá (viz citace níže), že máte povinnost vystavit daňový doklad na přijatou platbu. Ale do SH uvádíte až při uskutečnění dodání, takže se Vám rozjede přiznání a SH.
    
    Vystavování daňových dokladů
    
    (1) Plátce je povinen vystavit daňový doklad do 15 dnů ode dne
    
    a) uskutečnění zdanitelného plnění nebo plnění osvobozeného od daně s
    nárokem na odpočet daně pro osobu povinnou k dani nebo právnickou
    osobu, která není založena nebo zřízena za účelem podnikání, nebo
    
    b) přijetí úplaty za zdanitelné plnění nebo plnění osvobozené od daně s
    nárokem na odpočet daně pro osobu povinnou k dani nebo právnickou
    osobu, která není založena nebo zřízena za účelem podnikání; pokud
    plátce ke dni přijetí úplaty daň na výstupu nepřizná, protože není
    povinen tak učinit podle § 21 odst. 2, nesmí vystavit daňový doklad při
    přijetí úplaty.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 1. 2. 2012 11:17

    kkk (neregistrovaný)

    Re: Daňová záloha do EU
    Tak nevím.
    Čtu si §22. Podle něho bych daňové zálohy za zboží neměla vystavovat, jelikož zdanitelné plnění není přijetím úhrady (odst.1), pak se tedy řídím odstavcem 3 a zdanitelné plnění je až dodáním zboží.
    U služeb (§24) to bude asi jinak. Tam pravděpodobně musím vystavit daňový doklad i na úhradu (odst.1).
    
    Co myslíte?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 1. 2. 2012 12:33

    alli (neregistrovaný)

    Re: Daňová záloha do EU
    Jedna slovenská firma po nás chtěla daňový doklad na přijatou platbu, protože v jejich zákoně tato úprava je, a argumentovali právě §26. Ze znění § 22 odst. 3 ale vyplývá zase něco jiného.

    •   Zobrazit celé vlákno