Zápočet plátce a neplátce DPH

• AlexR (neregistrovaný) 80.188.106.---

  7. 3. 2012 14:28

  Dobrý den,
  moc prosím o radu. Bývalý klient ( plátce DPH ) přišel s tím, že mu nový účetní řekl, že pokud udělal zápočet pohledávek a závazků s neplátcem DPH, může si snížit danový základ o vzniklý rozdíl v základech, tedy o zaplacené DPH. Je to prosím možné. Odkazuje se na tabulku E v přiznání FO a paragrafy tam uvedené, ale já z nich nemůžu nic vyčíst. Děkuji za odpověd.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  • 8. 3. 2012 9:31

    Maxx (neregistrovaný) 89.103.68.---

    Re: Zápočet plátce a neplátce DPH
    Zápočet pohledávek a závazků se dělá ve finanční hodnotě - tedy nominální hodnotě.
    Každá strana si zaúčtuje své. Pokud je jeden plátce a druhý neplátce - každému to jinak ovlivní dań z příjmu.
    
    Žádné úpravy do tabulky E.
    
    Zkuste si místo zápočtu zaúčtovat tuto operaci v hotovosti a uvidíte, co to udělá. Stejný dopad na dań z příjmu musí mít i zápočet.