Přenesená daňová povinnost

• Lilili (neregistrovaný)

  30. 12. 2012 18:40

  Dobrý den, chci se jen ujistit o správnosti, zpracovávám účetnictví pro svou restauraci a mám dvě faktury, které jsou za odstavení plynových spotřebičů a úpravu rozvodů, kde je u nich napsán základ pro dph a že se jedná o režim přenesení daňové povinnosti. Ještě nikdy jsem to neúčtovala ani s tím neměla zkušnost.. takže si chci potvrdit, co si logicky odvozuji.
  
  Udělám příklad z první faktury (jsou totožné)
  základ pro DPH 20% 1 936,- (v dodacím listě je to zaokrouhlené, ale předpoklávám že při výpočtu mám vycházet ze zaokrouhlené částky na faktuře???)
  
  Základ 1 936
  DPH 387,2
  Celkem 2 323,2
  
  Takže to znamená, že dodavateli zaplatím na účet částku 1 936 a při daňovém přiznání k DPH místo, abych nárokovala odpočet daně státu ji odvedu?
  
  Je to tak dobře? Díky předem za utvrzení nebo radu.
  
  Ještě se chci zeptat na takový dost podstatný detail. Vedu jednoduchou daňovou evidenci, kde prakticky všechno probíhá v hotovosti. Tato faktura patří k roku 2012, pokud bych ji stihla zaplatit ještě v tomto roce - bude mi výdaj patřit do čtvrtletního dph k roku 2012, kdy to zaplatíme v k 25. lednu. Avšak, kdybych fakturu zaplatila až v lednu - patří ještě ke starému odbobí, když v něm byla vystavena a měla v něm být i zaplacena nebo spadá již do 1. čtvrtletí roku 2013?
  Zaplatím jí zítra - ale pro zajímavost by mě to zajímalo :o)

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 30. 12. 2012 20:08

    VeronikaKA (neregistrovaný)

    Re: přenesená daňová povinnost
    na FA by nemělo být DPH vyčísleno, ale pouze uvedeno % DPH, zaplatíte dodavateli částku bez DPH a do přiznání DPH Vám vstoupí do vstupu i výstupu (žádné DPH nebudete po státu nárokovat).... + musíte odevzdat na FÚ elektronicky hlášení (o PDP)
    
    co se týče platby faktur, tak ty s DPH nesouvsí, pokud jste FA fyzicky přijala v IV.Q.12, tak ji zaúčtujete do přiznání DPH do IV.Q.12.. Platba faktur má vliv na daň z příjmů - pokud uhradíte letos, tak je to výdajem roku 2012, pokud uhradíte až v příštím roce, je to výdajem roku 2013

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 31. 12. 2012 9:47

    Lilili (neregistrovaný)

    Re: přenesená daňová povinnost
    Děkuji. DPH na faktuře uvedeno není, jak píšete- je tam rozepsána jen částka se zaokrouhlením na faktuře a bez zaokrouhlení na dodacím listě - tak nevím, z které mám to dph dopočítat jistě. To elektronické hlášení se tam musí odevzdat do kdy? Je někde celé ke stažení?
    
    Jinak ještě k tomu, do kterého Q faktura patří. Takže je jedno, jestli je zaplacená nebo ne? Stačí, když už podnikateli přišla nebo vznikla povinnost dle smlouvy něco zaplatit? Když přijde např. faktura za alektriku za 25 000,- a člověk si může nárokovat odpočet na 4000,- přestože je nezaplatil ještě? Mě to přijde docela nelogické, brala bych to tak, že když vznikne výdaj/příjem - vznikne nárok na vstup nebo výstup. Je to někde v zákoně, kde by se to dalo dohledat přesně, abych si to dostudovala? Pročítala jsem ten o dph, ale plno věcí jsem nepochopila, nejsem účetní z profese.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 31. 12. 2012 11:06

    

    v.e.n.d.y.

    Re: přenesená daňová povinnost
    Zaplacení faktury a odpočet DPH spolu opravdu nesouvisí a dle zákona o DPH rozhoduje datum zdanitelného plnění a den, kdy jste obdržela daňový doklad. Přeci také odvádíte z Vašich faktur DPH dřív, než je máte zaplaceny ne?
    Elektronické hlášení lze vyplnit na stránkách daňové správy, tzv. EPO.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 17. 1. 2013 9:19

    Lilili (neregistrovaný)

    Re: přenesená daňová povinnost
    Nám zákazníci vše platí hotově, proto to neznám - každá platba patří vlastně k datu přijetí.

    •   Zobrazit celé vlákno