Koeficient DPH

• Jarda2 (neregistrovaný)

  22. 3. 2013 13:30

  Prosím o radu, nikdy jsem se s tím ještě nesetkal a nerad bych udělal chybu.
  
  Budu podávat opravné přiznání DPH za 12/2012 kvůli vystavené faktuře na osvobozené plnění.
  
  Do tohoto přiznání vypočítám koeficient z celého roku 2012 a uvedu do řádku 52.
  Pak celý rok budu rok uvádět do toho řádku 52 a případně krátit přijatá plnění, týkající se tohoto osvobozeného plnění.
  Když už je samozřejmě podáno přiznání za 1/2013, tak musím podat dodatečné, které se bude týkat jen zapsání koeficientu???
  K přiznání podávám nějakou přílohu na výpočet tohoto koeficientu????
  Děkuji moc

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 22. 3. 2013 15:35

    Daniela K. (neregistrovaný)

    Re: Koeficient DPH
    Za 12/2012 budete podávat nyní dodatečné přiznání, ne opravné.
    Ano, vypočítáte vypořádací koef. za celý rok 2012 a provedete vypořádání daně +- za celý rok dle tohoto nového koef. oproti zálohovému koef., který jste používal v průběhu roku do ř. 53
    (ne ř.52, tj. zálohový koef.). Vypořádací koef. za r. 2012 se stane koef. zálohovým pro r.2013.
    Za 1/2013 podáte dodatečné, ale dle §76 odst.9 ZDPH ho musíte také přepočítat, tímto novým zál. koef., takže vám vzniknou rozdíly oproti již podanému přiznání za 1/2013.
    K přiznání za 12/2012 nepodáváte žádnou přílohu o výpočtu koef. FÚ si ho vypočte sám a zkontroluje s tím vaším.
    Pozn. V dodatečném přiznání se uvádí pouze rozdíly od údajů, které jste podal v přiznání řádném.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 25. 3. 2013 6:59

    Jarda2 (neregistrovaný)

    Re: Koeficient DPH
    >>Prosím o radu, nikdy jsem se s tím ještě nesetkal a
    >>nerad bych udělal chybu.
    >>
    >>Budu podávat opravné přiznání DPH za 12/2012 kvůli
    >>vystavené faktuře na osvobozené plnění.
    >>
    >>Do tohoto přiznání vypočítám koeficient z celého roku
    >>2012 a uvedu do řádku 52.
    >>Pak celý rok budu rok uvádět do toho řádku 52 a
    >>případně krátit přijatá plnění, týkající se tohoto
    >>osvobozeného plnění.
    >>Když už je samozřejmě podáno přiznání za 1/2013, tak
    >>musím podat dodatečné, které se bude týkat jen
    >>zapsání
    >>koeficientu???
    >>K přiznání podávám nějakou přílohu na výpočet tohoto
    >>koeficientu????
    >>Děkuji moc
    >
    >Za 12/2012 budete podávat nyní dodatečné přiznání, ne
    >opravné.
    >Ano, vypočítáte vypořádací koef. za celý rok 2012 a
    >provedete vypořádání daně +- za celý rok dle tohoto
    >nového koef. oproti zálohovému koef., který jste používal
    >v průběhu roku do ř. 53
    >(ne ř.52, tj. zálohový koef.). Vypořádací koef. za r.
    >2012 se stane koef. zálohovým pro r.2013.
    >Za 1/2013 podáte dodatečné, ale dle §76 odst.9 ZDPH ho
    >musíte také přepočítat, tímto novým zál. koef., takže
    >vám vzniknou rozdíly oproti již podanému přiznání za
    >1/2013.
    >K přiznání za 12/2012 nepodáváte žádnou přílohu o
    >výpočtu koef. FÚ si ho vypočte sám a zkontroluje s tím
    >vaším.
    >Pozn. V dodatečném přiznání se uvádí pouze rozdíly od
    
    A pokud se mi v DPH za 1/2013 nemění nic nej koeficietn musím podat dodatečné přiznání????
    >údajů, které jste podal v přiznání řádném.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 25. 3. 2013 10:56

    Daniela K. (neregistrovaný)

    Re: Koeficient DPH
    >>Za 12/2012 budete podávat nyní dodatečné přiznání, ne
    >>opravné.
    >>Ano, vypočítáte vypořádací koef. za celý rok 2012 a
    >>provedete vypořádání daně +- za celý rok dle tohoto
    >>nového koef. oproti zálohovému koef., který jste
    >>používal
    >>v průběhu roku do ř. 53
    >>(ne ř.52, tj. zálohový koef.). Vypořádací koef. za r.
    >>2012 se stane koef. zálohovým pro r.2013.
    >>Za 1/2013 podáte dodatečné, ale dle §76 odst.9 ZDPH
    >>ho
    >>musíte také přepočítat, tímto novým zál. koef., takže
    >>vám vzniknou rozdíly oproti již podanému přiznání za
    >>1/2013.
    >>K přiznání za 12/2012 nepodáváte žádnou přílohu o
    >>výpočtu koef. FÚ si ho vypočte sám a zkontroluje s
    >>tím
    >>vaším.
    >>Pozn. V dodatečném přiznání se uvádí pouze rozdíly od
    >>údajů, které jste podal v přiznání řádném.
    
    >A pokud se mi v DPH za 1/2013 nemění nic nej jen
    >koeficietn musím podat dodatečné přiznání????
    
    A vy nemáte za 1/2013 plnění na vstupu ve sloupci Krácený odpočet, a tudíž i vyplněný ř.52 odpočet?
    Pokud ne, tak bych si zavolala na FÚ vaší správkyni daně na DPH a domluvila se s ní, jestli musím podat dodatečné za 1/2013, kde by byl uveden jen nově vypočtený zál.koef. v ř.52, ale myslím si, že ho nestačí uvést až do přiznání za 2/2013. Protože zál.koef.se vždy uvádí při měsíčním plátcovství v lednovém přiznání a FÚ si ho nastaví na celý rok. V průběhu roku zálohový koef. nelze měnit. Možná vám na FÚ umožní tam zajít a opravit výši zál.koef. v již podaném přiznání za leden. Vše záleží na vstřícnosti vaší správkyně.

    •   Zobrazit celé vlákno