Přefakturace postele od truhláře ?

• ANDR. (neregistrovaný)

  11. 5. 2013 12:10

  Dobrý den,
  jsme plátci dph a dodáváme plátci dph. Opravujeme pánovi chatu.
  Pán si objednal kuchyň na míru a další montované prvky.
  Nakoupili jsme od truhláře (neplátce dph) a přefakturovali pánovi v režimu PDP, šlo o montované výrobky.
  Nyní jde ale o postel od truhláře (neplátce) a navíc matrace (od firmy na matrace). Toto ale budeme přefakturovávat jako volně stojící nábytek s matrací, to vše bez režimu pdp že ?
  Postel, masiv cena 25000,-. nákup bez dph přefakturace s dph ?
  Matrace nákup s dph přefakturace s dph ?
  Moc děkuji všem

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 11. 5. 2013 12:50

    annonym (neregistrovaný)

    Re: Přefakturace postele od truhláře ?
    1) PDP lze použít pouze, pokud fakturujete plátci a ten přijaté plnění použije pro ekonomickou činnost. Takže, pokud fakturujete občanovi (tedy neplátci), bude DD vždy s DPH!!! Pokud se jedná o montáž v chatě (není určena pro bydlení, ale rekreaci), pak nelze použít sníženou sazbu daně, ale základní.
    2)V případě, že plátce pořídí zboží nebo služby a přeúčtovává je jiné osobě, má od 1. 1. 2009 v podstatě dvě možnosti:
    
    buď při pořízení od jiného plátce daně uplatní nárok na odpočet daně a při přeúčtování postupuje stejně jako při uskutečnění vlastního zdanitelného plnění, tj. uplatní daň na výstupu podle platné sazby a vystaví daňový doklad, nebo
    
    využije ustanovení § 36 odst. 11 ZDPH, neuplatní nárok na odpočet daně a pro přeúčtování použije MAXIMÁLNĚ stejnou částku, kterou uhradil při pořízení zboží nebo služby a při přeúčtování neuplatní daň na výstupu (v podstatě se dá říci, že přeúčtování provede v úrovni pořizovací ceny vč. daně).
    
    Pak tyto přefakturovávané náklady neuvádíte výsledkově, ale na rozvahových účtech. V DE pak neovlivňující základ daně.