Hlavní navigace

Nájmy a krácené DPH

  • (neregistrovaný) 90.177.18.---

    8. 11. 2013 10:58

    už v tom mám opravdu guláš :-( poraďte prosím.

    firma,plátce DPH pronajímá přes 70 objektů. plátcům nájem s DPH, neplátcům bez DPH. z toho jsou některé budovy, kde jsou plátci i neplátci, některé budovy obývají jen plátci, některé jen neplátci.v jedné sídlí firma a část pronajímá. je toho prostě hodně a různé varianty.

    Minulá účetní uplatňovala u veškerých nákupů materiálu na opravy, u veškerých faktur na opravy, u veškerých nákupů na správu,no prostě všechno s kráceným DPH (a bylo jedno,na jaký objekt to šlo). Plný odpočet používala jen u těch plnění, která "přefakturovávala" nájemcům, tj. energie apod., kde pak vystavila fakturu s DPH (a je jedno,jestli plátci nebo neplátci)

    a teď...je to tak správně?

    děkuji

    • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
    • 8. 11. 2013 11:34

      Jana N. (neregistrovaný) 195.5.186.---

      Re: nájmy a krácené DPH
      >už v tom mám opravdu guláš :-( poraďte prosím.
      >
      >firma,plátce DPH pronajímá přes 70 objektů. plátcům
      >nájem s DPH, neplátcům bez DPH. z toho jsou některé
      >budovy, kde jsou plátci i neplátci, některé budovy obývají
      >jen plátci, některé jen neplátci.v jedné sídlí firma a
      >část pronajímá. je toho prostě hodně a různé
      >varianty.
      >
      >Minulá účetní uplatňovala u veškerých nákupů materiálu
      >na opravy, u veškerých faktur na opravy, u veškerých
      >nákupů na správu,no prostě všechno s kráceným DPH (a
      >bylo jedno,na jaký objekt to šlo). Plný odpočet
      >používala jen u těch plnění, která "přefakturovávala"
      >nájemcům, tj. energie apod., kde pak vystavila fakturu s DPH
      >(a je jedno,jestli plátci nebo neplátci)
      >
      >a teď...je to tak správně?

      nájem neplátci s 0% DPh ř. 50
      přijatá plnění vztahující se k osvobo.nájmu bez nároku na odpočet úplně
      nájem plátci s 21% ř. 1
      plný nárok na odpočet u přijatých plnění
      nájem pro budovu , kde jsou plátci s daní i neplátci bez daně
      přijatá plnění - krácený nárok na odpočet
      >

    • 8. 11. 2013 14:24

      mirka.p (neregistrovaný) 77.78.85.---

      Re: nájmy a krácené DPH
      Ale pokud není možné rozlišit na kterou budovu a jestli pro plátce či neplátce je nějaký konkrétní náklad, dávala bych jej koeficientem a pokud je takto "špatně identifikovatelných" většina nákladů, celkem chápu, že ač to není úplně správně, bývalá účetní to všechno cpala do koeficientu.

    • 10. 11. 2013 17:06

      marika2 (neregistrovaný) 90.180.154.---

      Re: nájmy a krácené DPH
      děkuji vám za odpovědi.
      bývalá účetní si to tímto asi i dost zjednodušila...
      opravovat to nebudu,začnu od teď "nanovo".
      jen jsem zvědavá,co to udělá s koeficientem,
      léta letoucí byl tak nějak pořád stejný.

      ještě se zeptám,
      když budu přefakturovávat energie apod.,
      jak to bude s nárokem na odpočet a jak s dph na vystavené faktuře u jednotlivých případů (plátce,neplátce,koeficient)?

      děkuji,moc jste mi pomohly...v dph jsem začátečník

    • 11. 11. 2013 8:54

      Jana N. (neregistrovaný) 195.5.186.---

      Re: nájmy a krácené DPH
      na správu,no prostě všechno s kráceným DPH (a
      >>>>bylo jedno,na jaký objekt to šlo). Plný odpočet
      >>>>používala jen u těch plnění, která "přefakturovávala"
      >>>>nájemcům, tj. energie apod., kde pak vystavila
      >>>>fakturu
      >>>>s DPH
      >>>>(a je jedno,jestli plátci nebo neplátci)
      >>>>
      >>>>a teď...je to tak správně?
      >>>
      >>>nájem neplátci s 0% DPh ř. 50
      >>>přijatá plnění vztahující se k osvobo.nájmu bez
      >>>nároku
      >>>na odpočet úplně
      >>>nájem plátci s 21% ř. 1
      >>>plný nárok na odpočet u přijatých plnění
      >>>nájem pro budovu , kde jsou plátci s daní i neplátci
      >>>bez daně
      >>>přijatá plnění - krácený nárok na odpočet
      >>>>
      >>Ale pokud není možné rozlišit na kterou budovu a
      >>jestli pro plátce či neplátce je nějaký konkrétní
      >>náklad,
      >>dávala bych jej koeficientem a pokud je takto "špatně
      >>identifikovatelných" většina nákladů, celkem chápu,
      >>že
      >>ač to není úplně správně, bývalá účetní to všechno
      >>cpala do koeficientu.
      >
      >děkuji vám za odpovědi.
      >bývalá účetní si to tímto asi i dost zjednodušila...
      >opravovat to nebudu,začnu od teď "nanovo".
      >jen jsem zvědavá,co to udělá s koeficientem,
      >léta letoucí byl tak nějak pořád stejný.
      >
      >ještě se zeptám,
      >když budu přefakturovávat energie apod.,
      >jak to bude s nárokem na odpočet a jak s dph na
      >vystavené faktuře u jednotlivých případů
      >(plátce,neplátce,koeficient)?

      u energií uděláte plný odpočet a plátcům i neplátcům přefakturujete plnou cenu + 21 nebo 15 % a odvedete
      >
      >děkuji,moc jste mi pomohly...v dph jsem začátečník

    • 11. 11. 2013 12:04

      marika2 (neregistrovaný) 90.180.154.---

      Re: nájmy a krácené DPH
      děkuji Vám moc...a jak to bude s RPDP u přijatých faktur?

    • 11. 11. 2013 12:09

      Jana N. (neregistrovaný) 195.5.186.---

      Re: nájmy a krácené DPH
      ř. 10 celá faktura a na ř. 43 do kolonky plného nároku pro plátce, bez nároku na odpočet pokud jen pro neplátce a do kolonky krácený nárok-pokud pro plátce i neplátce,např. oprava střechy

    • 12. 11. 2013 7:34

      marika2 (neregistrovaný) 90.177.18.---

      jste zlatá,děkuji
      >>>na správu,no prostě všechno s kráceným DPH (a
      >>>>>>>bylo jedno,na jaký objekt to šlo). Plný odpočet
      >>>>>>>používala jen u těch plnění, která "přefakturovávala"
      >>>>>>>nájemcům, tj. energie apod., kde pak vystavila
      >>>>>>>fakturu
      >>>>>>>s DPH
      >>>>>>>(a je jedno,jestli plátci nebo neplátci)
      >>>>>>>
      >>>>>>>a teď...je to tak správně?
      >>>>>>
      >>>>>>nájem neplátci s 0% DPh ř. 50
      >>>>>>přijatá plnění vztahující se k osvobo.nájmu bez
      >>>>>>nároku
      >>>>>>na odpočet úplně
      >>>>>>nájem plátci s 21% ř. 1
      >>>>>>plný nárok na odpočet u přijatých plnění
      >>>>>>nájem pro budovu , kde jsou plátci s daní i neplátci
      >>>>>>bez daně
      >>>>>>přijatá plnění - krácený nárok na odpočet
      >>>>>>>
      >>>>>Ale pokud není možné rozlišit na kterou budovu a
      >>>>>jestli pro plátce či neplátce je nějaký konkrétní
      >>>>>náklad,
      >>>>>dávala bych jej koeficientem a pokud je takto "špatně
      >>>>>identifikovatelných" většina nákladů, celkem chápu,
      >>>>>že
      >>>>>ač to není úplně správně, bývalá účetní to všechno
      >>>>>cpala do koeficientu.
      >>>>
      >>>>děkuji vám za odpovědi.
      >>>>bývalá účetní si to tímto asi i dost zjednodušila...
      >>>>opravovat to nebudu,začnu od teď "nanovo".
      >>>>jen jsem zvědavá,co to udělá s koeficientem,
      >>>>léta letoucí byl tak nějak pořád stejný.
      >>>>
      >>>>ještě se zeptám,
      >>>>když budu přefakturovávat energie apod.,
      >>>>jak to bude s nárokem na odpočet a jak s dph na
      >>>>vystavené faktuře u jednotlivých případů
      >>>>(plátce,neplátce,koeficient)?
      >>>
      >>>u energií uděláte plný odpočet a plátcům i neplátcům
      >>>přefakturujete plnou cenu + 21 nebo 15 % a odvedete
      >>>>
      >>>>děkuji,moc jste mi pomohly...v dph jsem začátečník
      >>
      >>děkuji Vám moc...a jak to bude s RPDP u přijatých
      >>faktur?
      >
      >ř. 10 celá faktura a na ř. 43 do kolonky plného nároku
      >pro plátce, bez nároku na odpočet pokud jen pro
      >neplátce a do kolonky krácený nárok-pokud pro plátce i
      >neplátce,např. oprava střechy

    • 12. 11. 2013 13:25

      marika2 (neregistrovaný) 90.177.18.---

      Re: jste zlatá,děkuji
      připadám si blbě,že se ještě ptám...omluvte mě.

      ale mám teď v ruce fakturu za topení na naši správní budovu,kde sídlíme a navíc tu máme nájemce plátce i 1 neplátce. přijatá faktura bude koeficientem,i když část topení nájemcům přefakturováváme?

    • 12. 11. 2013 13:34

      Jana N. (neregistrovaný) 195.5.186.---

      Re: jste zlatá,děkuji
      u energií bych udělala plný odpočet, protože jak plátcům tak neplátcům fakturujete jejich skutečnou spotřebu s daní a odvedete u sebe v přiznání

    • 12. 11. 2013 13:42

      marika2 (neregistrovaný) 90.177.18.---

      Re:
      i když je část na nás? myslela jsem povodně,že ta část,která připadá jen na nás,zkrátit..a tu část,co přefakturuji,dát plný odpočet

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).