Dohadné položky - vyúčtování
-
-
mirka.p (neregistrovaný)
Re: Dohadné položky - vyúčtování
A kde to máte v tom roce 2012 v nákladech a výnosech?
r. 2012
odhad spotřeby nájemníka 30.000 388/648
odhad platby za nájemníka 30.000 502/389.
r.2013 vyúčtování
faktura čezu 25.000 389/321
interní doklad - zrušení pasivního dohadu -5.000 502/389
faktura nájemníkovi 25.000 311/388
interní doklad zrušení aktivního dohadu -5.000 388/648 -
mirka.p (neregistrovaný)
Re: Dohadné položky - vyúčtování
Tak potom nerozumím tomu účtování přes časové rozlišení a dohadné položky. -
Daniela K. (neregistrovaný)
Re: Dohadné položky - vyúčtování
>>>>Dobrý den,
>>>>prosím o kontrolu vyúčtování, máme nájemce, kterému
>>>>přefakturováváme spotřebu el.energie. Zůčtovací
>>>>období
>>>>11-10. K 31.12. jsem tedy vytvořila dohadné položky
>>>>1) 385/315 - na naši přefakturaci elektřiny nájemci
>>>>za
>>>>11-12 ve výši 30.000 Kč.
>>>>2)315/389 - na spotřebu nájemce za 11-12, kterou nám
>>>>bude účtovat čez, také ve výši 30.000 Kč.
>>>>
>>>>Faktura pak byla v r.2013 na částku 25.000 Kč. Jak
>>>>nyní odúčtovat, když je částka menší?
>>>>1) 311/385 - 25.000 Kč
>>>>2) 389/315 - 25.000 Kč a poměrnou část(25.000) z
>>>>faktury od čezu 315/321
>>>>
>>>>je to dobře? A co s těmi 5 tis.?
>>>>Děkuji!
>>>
>>>A kde to máte v tom roce 2012 v nákladech a výnosech?
>>>
>>>r. 2012
>>>odhad spotřeby nájemníka 30.000 388/648
>>>odhad platby za nájemníka 30.000 502/389.
>>>
>>>r.2013 vyúčtování
>>>faktura čezu 25.000 389/321
>>>interní doklad - zrušení pasivního dohadu -5.000
>>>502/389
>>>faktura nájemníkovi 25.000 311/388
>>>interní doklad zrušení aktivního dohadu -5.000
>>>388/648
>>
>>Přefakturaci energií neúčtuji přes výnosové účty, jen
>>přes přeúčtování (315)
>>Rozdíl v částce tedy s mínusem na totožné účty.
(pro tentokrát ANO, abyste nějak "vaše účtování" technicky zúčtovala)
>
>Tak potom nerozumím tomu účtování přes časové
>rozlišení a dohadné položky.
Účtování přefakturace přes účet 315, možný je, ale tvorba dohadných položek aktivních a pasivních ve vašem podání přes 315 mi také nedává smysl, nemluvě o účtu 385 proč? Jednak jste neznala přesnou částku a jednak v této souvislosti na tento účet ani nemůžete účtovat.... -
pidalina (neregistrovaný)
Re: Dohadné položky - vyúčtování
385 jsem zvolila proto, že to byla služba, kterou odebrali (my jsme zprostředkovali) v r.2012, ale znát přesnou částku i fakturovat budu v r.2013. A dohadnou položku jsem si na to udělala proto, že jsem dělala dohodnout položku pro přefakturaci (315) i pro naši spotřebu (502) a faktura je potom také jedna společná.
Na přefakturace tedy není třeba dělat dohadné položky? Nechám si poradit, nájemníky a přefakturaci jsme měli loni poprvé.. -
Daniela K. (neregistrovaný)
Re: Dohadné položky - vyúčtování
Z hlediska daní i účtování je lepší účtovat přefakturace přes 5.. a 6..,
a to z toho důvodu, že pak budete tvořit dohadné položky pasivní do nákladů 5../389 a doh. pol.aktivní do výnosů 388/6.. A také v případě, že vám nájemce přefakturaci za energie neuhradí, budete moci tvořit zákonné OP dle Zák. o rezervách. Což při účtování přes 315 nelze a tvorba dohadů přes 315 je také neopodstatněná. Na 385 účtovat také nemůžete - neznáte přesnou částku, proto se účtuje o dohadech (kvalifikovaně odhaduji, kolik to asi bude) přes účet 388. -
pidalina (neregistrovaný)
Re: Dohadné položky - vyúčtování
Díky, právě když firma koupila objekt a začala s pronájmem, dotazovala jsem se tady na fóru jak na přefakturaci, původně jsem myslela přes analytiku 602, ale většina diskutujících mi poradila právě 315, že jim daňový poradci řekli, že to zkresluje nákladové a výnosové účty. Tak jsem to tak udělali a na konci roku mi přišlo správné to časově rozlišit. No nějak se s tím poperu.. na 385 tedy pokud znám přesnou částku a na 388 pokud je to odhad, rozumím tomu dobře? Děkuji za radu! -
Daniela K. (neregistrovaný)
Re: Dohadné položky - vyúčtování
Ano už rozumíte :-)
Kdysi se propagovalo přeúčtování přes 315, mělo to i opodstatnění v tehdy platném zák. o DPH, ale ten je dávno už jinak, takže opodstatnění takto účtovat kvůli DPH už není. Na zkreslování N a V, bych to neviděla, pronájem, je přeci jedna z vašich činností. Z hlediska tvorby dohadných položek a tvorby OP k neuhrazeným pohledávkám je také výhodnější účtovat přes N a V. Pozor jen na to, že účetní metody se nemohou měnit v průběhu roku, když tak byste musela v tomto změnit účtování, pokud je to možné, zpětně od začátku roku 2013. -
pidalina (neregistrovaný)
Re: Dohadné položky - vyúčtování
Pronájem ano, ale ne dodávka energií, ale zkusím se na to podívat, změnit by to zatím asi ještě nebyl problém, jen čas :) Pokud bych to tedy účtovala přes 602..., bylo by časové rozlišení na místě.
A ještě se zeptám, když už tu to časové rozlišení řešíme - fakturujeme nájemné 3 měsíce předem, jeden z nájemců chtěla vyfakturovat 11,12 a 1. Částka za 1/14 tedy bude k 31.12. na účtu 384 (víme přesnou částku), že?
-
- Odhlášení DPČ 23.12.2025 (průměr?) Poslední názor: 31.12.
- Prohlášení poplatníka na rok 2026 Poslední názor: 31.12.
- Pracující starobní důchodce Poslední názor: 30.12.
- Mezinárodní ochranná známka Poslední názor: 26.12.
- Faktury ze 3. země Poslední názor: 26.12.
- Přenesená DP - montáž a seřízení zavírače Poslední názor: 26.12.
- Jak vyplatit úrok společníkovi SRO Poslední názor: 26.12.
- Uplatnění paušálních výdajů na dopravu u pronajímaného vozidla Poslední názor: 26.12.
- Přeprava popílku režim PDP Poslední názor: 23.12.
- Sleva na dani prarodič Poslední názor: 22.12.
- DPH při nákupu z Německa Poslední názor: 22.12.
- DPH a pokladní doklad Poslední názor: 21.12.
- Jednotné měsíční hlášení zaměstnavatele - doklad o dosaženém vzdělání Poslední názor: 20.12.
- Zaměstnanec ve zk. době, nemoc a ukončení PP ve zk. době Poslední názor: 19.12.
Mohlo by vás zajímat
-
Změny, které přináší rok 2026 do oblasti zaměstnávání
-
Velký rozcestník změn v roce 2026, které se týkají podnikatelů
-
Nová sleva na sociálním pojistném v roce 2026
-
Konec roku rozhoduje: Špatně načasovaná platba daně či pojistného vyjde draho
-
Více než 1100 korun za to, že vám dají důchod. Přitom nemusíte platit nic
-
Od sedel po originální brýle. Přinášíme 10 zajímavých příběhů podnikatelů za rok 2025
10. 12. 2013 14:30
Dobrý den,
prosím o kontrolu vyúčtování, máme nájemce, kterému přefakturováváme spotřebu el.energie. Zůčtovací období 11-10. K 31.12. jsem tedy vytvořila dohadné položky
1) 385/315 - na naši přefakturaci elektřiny nájemci za 11-12 ve výši 30.000 Kč.
2)315/389 - na spotřebu nájemce za 11-12, kterou nám bude účtovat čez, také ve výši 30.000 Kč.
Faktura pak byla v r.2013 na částku 25.000 Kč. Jak nyní odúčtovat, když je částka menší?
1) 311/385 - 25.000 Kč
2) 389/315 - 25.000 Kč a poměrnou část(25.000) z faktury od čezu 315/321
je to dobře? A co s těmi 5 tis.?
Děkuji!