Dohadné položky - vyúčtování

• pidalina (neregistrovaný)

  10. 12. 2013 14:30

  Dobrý den,
  prosím o kontrolu vyúčtování, máme nájemce, kterému přefakturováváme spotřebu el.energie. Zůčtovací období 11-10. K 31.12. jsem tedy vytvořila dohadné položky
  1) 385/315 - na naši přefakturaci elektřiny nájemci za 11-12 ve výši 30.000 Kč.
  2)315/389 - na spotřebu nájemce za 11-12, kterou nám bude účtovat čez, také ve výši 30.000 Kč.
  
  Faktura pak byla v r.2013 na částku 25.000 Kč. Jak nyní odúčtovat, když je částka menší?
  1) 311/385 - 25.000 Kč
  2) 389/315 - 25.000 Kč a poměrnou část(25.000) z faktury od čezu 315/321
  
  je to dobře? A co s těmi 5 tis.?
  Děkuji!

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 10. 12. 2013 14:59

    mirka.p (neregistrovaný)

    Re: Dohadné položky - vyúčtování
    A kde to máte v tom roce 2012 v nákladech a výnosech?
    
    r. 2012
    odhad spotřeby nájemníka 30.000 388/648
    odhad platby za nájemníka 30.000 502/389.
    
    r.2013 vyúčtování
    faktura čezu 25.000 389/321
    interní doklad - zrušení pasivního dohadu -5.000 502/389
    faktura nájemníkovi 25.000 311/388
    interní doklad zrušení aktivního dohadu -5.000 388/648

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 10. 12. 2013 16:15

    pidalina (neregistrovaný)

    Re: Dohadné položky - vyúčtování
    Přefakturaci energií neúčtuji přes výnosové účty, jen přes přeúčtování (315)
    Rozdíl v částce tedy s mínusem na totožné účty.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 10. 12. 2013 16:24

    mirka.p (neregistrovaný)

    Re: Dohadné položky - vyúčtování
    Tak potom nerozumím tomu účtování přes časové rozlišení a dohadné položky.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 10. 12. 2013 16:53

    Daniela K. (neregistrovaný)

    Re: Dohadné položky - vyúčtování
    >>>>Dobrý den,
    >>>>prosím o kontrolu vyúčtování, máme nájemce, kterému
    >>>>přefakturováváme spotřebu el.energie. Zůčtovací
    >>>>období
    >>>>11-10. K 31.12. jsem tedy vytvořila dohadné položky
    >>>>1) 385/315 - na naši přefakturaci elektřiny nájemci
    >>>>za
    >>>>11-12 ve výši 30.000 Kč.
    >>>>2)315/389 - na spotřebu nájemce za 11-12, kterou nám
    >>>>bude účtovat čez, také ve výši 30.000 Kč.
    >>>>
    >>>>Faktura pak byla v r.2013 na částku 25.000 Kč. Jak
    >>>>nyní odúčtovat, když je částka menší?
    >>>>1) 311/385 - 25.000 Kč
    >>>>2) 389/315 - 25.000 Kč a poměrnou část(25.000) z
    >>>>faktury od čezu 315/321
    >>>>
    >>>>je to dobře? A co s těmi 5 tis.?
    >>>>Děkuji!
    >>>
    >>>A kde to máte v tom roce 2012 v nákladech a výnosech?
    >>>
    >>>r. 2012
    >>>odhad spotřeby nájemníka 30.000 388/648
    >>>odhad platby za nájemníka 30.000 502/389.
    >>>
    >>>r.2013 vyúčtování
    >>>faktura čezu 25.000 389/321
    >>>interní doklad - zrušení pasivního dohadu -5.000
    >>>502/389
    >>>faktura nájemníkovi 25.000 311/388
    >>>interní doklad zrušení aktivního dohadu -5.000
    >>>388/648
    >>
    >>Přefakturaci energií neúčtuji přes výnosové účty, jen
    >>přes přeúčtování (315)
    >>Rozdíl v částce tedy s mínusem na totožné účty.
    (pro tentokrát ANO, abyste nějak "vaše účtování" technicky zúčtovala)
    
    >
    >Tak potom nerozumím tomu účtování přes časové
    >rozlišení a dohadné položky.
    
    Účtování přefakturace přes účet 315, možný je, ale tvorba dohadných položek aktivních a pasivních ve vašem podání přes 315 mi také nedává smysl, nemluvě o účtu 385 proč? Jednak jste neznala přesnou částku a jednak v této souvislosti na tento účet ani nemůžete účtovat....

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 10. 12. 2013 17:27

    pidalina (neregistrovaný)

    Re: Dohadné položky - vyúčtování
    385 jsem zvolila proto, že to byla služba, kterou odebrali (my jsme zprostředkovali) v r.2012, ale znát přesnou částku i fakturovat budu v r.2013. A dohadnou položku jsem si na to udělala proto, že jsem dělala dohodnout položku pro přefakturaci (315) i pro naši spotřebu (502) a faktura je potom také jedna společná.
    Na přefakturace tedy není třeba dělat dohadné položky? Nechám si poradit, nájemníky a přefakturaci jsme měli loni poprvé..

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 10. 12. 2013 17:42

    Daniela K. (neregistrovaný)

    Re: Dohadné položky - vyúčtování
    Z hlediska daní i účtování je lepší účtovat přefakturace přes 5.. a 6..,
    a to z toho důvodu, že pak budete tvořit dohadné položky pasivní do nákladů 5../389 a doh. pol.aktivní do výnosů 388/6.. A také v případě, že vám nájemce přefakturaci za energie neuhradí, budete moci tvořit zákonné OP dle Zák. o rezervách. Což při účtování přes 315 nelze a tvorba dohadů přes 315 je také neopodstatněná. Na 385 účtovat také nemůžete - neznáte přesnou částku, proto se účtuje o dohadech (kvalifikovaně odhaduji, kolik to asi bude) přes účet 388.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 10. 12. 2013 17:49

    pidalina (neregistrovaný)

    Re: Dohadné položky - vyúčtování
    Díky, právě když firma koupila objekt a začala s pronájmem, dotazovala jsem se tady na fóru jak na přefakturaci, původně jsem myslela přes analytiku 602, ale většina diskutujících mi poradila právě 315, že jim daňový poradci řekli, že to zkresluje nákladové a výnosové účty. Tak jsem to tak udělali a na konci roku mi přišlo správné to časově rozlišit. No nějak se s tím poperu.. na 385 tedy pokud znám přesnou částku a na 388 pokud je to odhad, rozumím tomu dobře? Děkuji za radu!

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 10. 12. 2013 18:16

    Daniela K. (neregistrovaný)

    Re: Dohadné položky - vyúčtování
    Ano už rozumíte :-)
    Kdysi se propagovalo přeúčtování přes 315, mělo to i opodstatnění v tehdy platném zák. o DPH, ale ten je dávno už jinak, takže opodstatnění takto účtovat kvůli DPH už není. Na zkreslování N a V, bych to neviděla, pronájem, je přeci jedna z vašich činností. Z hlediska tvorby dohadných položek a tvorby OP k neuhrazeným pohledávkám je také výhodnější účtovat přes N a V. Pozor jen na to, že účetní metody se nemohou měnit v průběhu roku, když tak byste musela v tomto změnit účtování, pokud je to možné, zpětně od začátku roku 2013.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 10. 12. 2013 18:30

    pidalina (neregistrovaný)

    Re: Dohadné položky - vyúčtování
    Pronájem ano, ale ne dodávka energií, ale zkusím se na to podívat, změnit by to zatím asi ještě nebyl problém, jen čas :) Pokud bych to tedy účtovala přes 602..., bylo by časové rozlišení na místě.
    A ještě se zeptám, když už tu to časové rozlišení řešíme - fakturujeme nájemné 3 měsíce předem, jeden z nájemců chtěla vyfakturovat 11,12 a 1. Částka za 1/14 tedy bude k 31.12. na účtu 384 (víme přesnou částku), že?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 10. 12. 2013 18:37

    Daniela K. (neregistrovaný)

    Re: Dohadné položky - vyúčtování
    nájemné přijaté předem: FV k 31.12.2013
    311/602 (11,12/2013)
    311/384 (1/2014)
    a v 1/2014 ID: 384/602

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 10. 12. 2013 18:51

    pidalina (neregistrovaný)

    Re: Dohadné položky - vyúčtování
    Ok, děkuji moc za vyčerpávající rady a přeji pěkný večer :)

    •   Zobrazit celé vlákno