Hlavní navigace

Místo plnění ČR nebo zahraničí?

  • (neregistrovaný) 46.13.31.---

    30. 1. 2014 15:24

    Fakturujeme českému plátci DPH za stavební práce na povrchu v Rakousku.
    Je místem plnění sídlo firmy (tedy ČR a budu fakturovat v RPDP) nebo je místem plnění Rakousko (podle § 10, služby vztahující se k nemovitosti)? Jak by měla vypadat fakturace ve druhém případě?

    Díky,

    Jana

    • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
    • 30. 1. 2014 15:35

      Jana N. (neregistrovaný) 195.5.186.---

      Re: Místo plnění ČR nebo zahraničí?
      to musíte sama vědět, zda jsou vaše práce ve vztahu k nemovitosti.
      já bych fakturovala s daní §9 /1
      nemůže se jednat o RPDP - musí se jedna o dva plátce a místo plnění v TUZEMSKU

    • 30. 1. 2014 15:46

      seis (neregistrovaný) 46.13.31.---

      Re: Místo plnění ČR nebo zahraničí?
      Děkuji za rychlou reakci, nicméně mi to pořád není moc jasné...
      Podle §9 je přece místem plnění sídlo firmy, pro kterou tu službu poskytuju, tedy ČR. A splňuje to tedy i podmínky pro fakturaci v režimu, protože se jedná o stavební práce...Pokud tyto stavební práce fakturujeme v ČR, je to vždy v RPDP.
      Jedná se o práci na povrchu hřiště = stavební práce na nemovitosti a tak mě kolegyně nahlodala, že by to mělo být podle paragrafu § 10. Ono to je asi ve výsledku jedno, bude to bez daně tak nebo tak, akorát nevím, jestli by to mělo být správně na ř.25 nebo 26.

    • 30. 1. 2014 19:04

      alli (neregistrovaný) 88.81.82.---

      Re: Místo plnění ČR nebo zahraničí?
      aby šlo o RPDP, muselo by jít o stavební práce v ČR
      jestli jde o stavební práce na nemovité věci dle §10 ZDPH (místo plnění v Rakousku) tak to ve výsledku jedno není, bude to sice na ř. 26, ale měli byste si zjistit, zda nemáte povinnnost odvést DPH v Rakousku (pokud není váš odběratel v Rakousku registrován k DPH)

    • 31. 1. 2014 10:14

      seis (neregistrovaný) 46.13.31.---

      Re: Místo plnění ČR nebo zahraničí?
      Děkuji za další reakci, nějak se v tom motáme...už jsem oslovila i daňového poradce a ten doporučil fakturaci podle § 9, takže vystavím v RPDP a počkám, co na to odběratel...

      Ještě mám dotaz, je opravdu naší povinností zjišťovat jestli je náš odběratel registrován k dani v uvedeném státě? V tomto případě totiž ani on není hlavním odběratelem, jestli mi rozumíte...je to řetězec několika firem, jak už to ve stavebnictví bývá...

    • 31. 1. 2014 11:21

      Jana N. (neregistrovaný) 195.5.186.---

      Re: Místo plnění ČR nebo zahraničí?
      to musíte sama vědět, zda jsou vaše práce ve vztahu k
      >>>>nemovitosti.
      >>>>já bych fakturovala s daní §9 /1
      >>>>nemůže se jednat o RPDP - musí se jedna o dva plátce
      >>>>a
      >>>>místo plnění v TUZEMSKU
      >>>
      >>>Děkuji za rychlou reakci, nicméně mi to pořád není
      >>>moc
      >>>jasné...
      >>>Podle §9 je přece místem plnění sídlo firmy, pro
      >>>kterou tu službu poskytuju, tedy ČR. A splňuje to
      >>>tedy
      >>>i
      >>>podmínky pro fakturaci v režimu, protože se jedná o
      >>>stavební práce...Pokud tyto stavební práce
      >>>fakturujeme
      >>>v
      >>>ČR, je to vždy v RPDP.
      >>>Jedná se o práci na povrchu hřiště = stavební práce
      >>>na
      >>>nemovitosti a tak mě kolegyně nahlodala, že by to
      >>>mělo
      >>>být podle paragrafu § 10. Ono to je asi ve výsledku
      >>>jedno, bude to bez daně tak nebo tak, akorát nevím,
      >>>jestli by to mělo být správně na ř.25 nebo 26.
      >>aby šlo o RPDP, muselo by jít o stavební práce v ČR
      >>jestli jde o stavební práce na nemovité věci dle §10
      >>ZDPH (místo plnění v Rakousku) tak to ve výsledku
      >>jedno
      >>není, bude to sice na ř. 26, ale měli byste si
      >>zjistit, zda nemáte povinnnost odvést DPH v Rakousku
      >>(pokud
      >>není váš odběratel v Rakousku registrován k DPH)
      >
      >Děkuji za další reakci, nějak se v tom motáme...už
      >jsem oslovila i daňového poradce a ten doporučil
      >fakturaci podle § 9, takže vystavím v RPDP a počkám, co na to
      >odběratel...
      >
      >Ještě mám dotaz, je opravdu naší povinností zjišťovat
      >jestli je náš odběratel registrován k dani v uvedeném
      >státě? V tomto případě totiž ani on není hlavním
      >odběratelem, jestli mi rozumíte...je to řetězec několika
      >firem, jak už to ve stavebnictví bývá...

      vy nemůžete fakturovat v RPDP !!! fakturujete dle vašeho poradce dle § 9, takže fakturujete s daní 21% a odvedete ve svém přiznání na ř. 1

    • 31. 1. 2014 12:27

      seis (neregistrovaný) 46.13.31.---

      Re: Místo plnění ČR nebo zahraničí?
      Paní Jano, omlouvám se, ale asi jsem při pátku natvrdlá...proč ne v RPDP? Jedná se o stavební práce, místem plnění je podle § 9 ČR, oba jsme plátci DPH...

    • 31. 1. 2014 13:09

      alli (neregistrovaný) 88.81.82.---

      Re: Místo plnění ČR nebo zahraničí?
      fakturujeme
      >>>>>v
      >>>>>ČR, je to vždy v RPDP.
      >>>>>Jedná se o práci na povrchu hřiště = stavební práce
      >>>>>na
      >>>>>nemovitosti a tak mě kolegyně nahlodala, že by to
      >>>>>mělo
      >>>>>být podle paragrafu § 10. Ono to je asi ve výsledku
      >>>>>jedno, bude to bez daně tak nebo tak, akorát nevím,
      >>>>>jestli by to mělo být správně na ř.25 nebo 26.
      >>>>aby šlo o RPDP, muselo by jít o stavební práce v ČR
      >>>>jestli jde o stavební práce na nemovité věci dle §10
      >>>>ZDPH (místo plnění v Rakousku) tak to ve výsledku
      >>>>jedno
      >>>>není, bude to sice na ř. 26, ale měli byste si
      >>>>zjistit, zda nemáte povinnnost odvést DPH v Rakousku
      >>>>(pokud
      >>>>není váš odběratel v Rakousku registrován k DPH)
      >>>
      >>>Děkuji za další reakci, nějak se v tom motáme...už
      >>>jsem oslovila i daňového poradce a ten doporučil
      >>>fakturaci podle § 9, takže vystavím v RPDP a počkám,
      >>>co na to
      >>>odběratel...
      >>>
      >>>Ještě mám dotaz, je opravdu naší povinností zjišťovat
      >>>jestli je náš odběratel registrován k dani v uvedeném
      >>>státě? V tomto případě totiž ani on není hlavním
      >>>odběratelem, jestli mi rozumíte...je to řetězec
      >>>několika
      >>>firem, jak už to ve stavebnictví bývá...
      >>
      >>vy nemůžete fakturovat v RPDP !!! fakturujete dle
      >>vašeho poradce dle § 9, takže fakturujete s daní 21%
      >>a
      >>odvedete ve svém přiznání na ř. 1
      >
      >Paní Jano, omlouvám se, ale asi jsem při pátku
      >natvrdlá...proč ne v RPDP? Jedná se o stavební práce, místem
      >plnění je podle § 9 ČR, oba jsme plátci DPH...
      už jsem vám výše napsala, že by stavební práce musely být provedeny na nemovitosti v ČR
      mně se ta fakturace dle §9 nezdá, když píšete, že jde o stavební práce, ty se snad většinou dělají na nemovité věci
      a jaký číselný kód klasifikace produkce CZ-CPA 41 až 43 to je? co když to ani nepodléhá RPDP dle §92

    • 31. 1. 2014 13:21

      Jana N. (neregistrovaný) 195.5.186.---

      Re: Místo plnění ČR nebo zahraničí?
      ZDPH (místo plnění v Rakousku) tak to ve výsledku
      >>>>>jedno
      >>>>>není, bude to sice na ř. 26, ale měli byste si
      >>>>>zjistit, zda nemáte povinnnost odvést DPH v Rakousku
      >>>>>(pokud
      >>>>>není váš odběratel v Rakousku registrován k DPH)
      >>>>
      >>>>Děkuji za další reakci, nějak se v tom motáme...už
      >>>>jsem oslovila i daňového poradce a ten doporučil
      >>>>fakturaci podle § 9, takže vystavím v RPDP a počkám,
      >>>>co na to
      >>>>odběratel...
      >>>>
      >>>>Ještě mám dotaz, je opravdu naší povinností zjišťovat
      >>>>jestli je náš odběratel registrován k dani v uvedeném
      >>>>státě? V tomto případě totiž ani on není hlavním
      >>>>odběratelem, jestli mi rozumíte...je to řetězec
      >>>>několika
      >>>>firem, jak už to ve stavebnictví bývá...
      >>>
      >>>vy nemůžete fakturovat v RPDP !!! fakturujete dle
      >>>vašeho poradce dle § 9, takže fakturujete s daní 21%
      >>>a
      >>>odvedete ve svém přiznání na ř. 1
      >>
      >>Paní Jano, omlouvám se, ale asi jsem při pátku
      >>natvrdlá...proč ne v RPDP? Jedná se o stavební práce,
      >>místem
      >>plnění je podle § 9 ČR, oba jsme plátci DPH...
      >už jsem vám výše napsala, že by stavební práce musely
      >být provedeny na nemovitosti v ČR
      >mně se ta fakturace dle §9 nezdá, když píšete, že jde
      >o stavební práce, ty se snad většinou dělají na
      >nemovité věci
      >a jaký číselný kód klasifikace produkce CZ-CPA 41 až
      >43 to je? co když to ani nepodléhá RPDP dle §92

      jde o to, zda práce na povrchu hřiště jsou práce na nemovitosti dle § 10, jinak opravdu režim přenesení uplatníte pouze a jen mezi plátci s místem plnění v ČR, proto nejde ve vašem případě

    • 31. 1. 2014 13:26

      alli (neregistrovaný) 88.81.82.---

      Re: Místo plnění ČR nebo zahraničí?
      myslíte paní Jano, že by hřiště mohlo být movitá věc? každopádně, když tazatelce doporučil daňový poradce fakturovat dle §9 odst. 1, tak ať ji poradí do kterého ř. přiznání

    • 31. 1. 2014 13:57

      Jana N. (neregistrovaný) 195.5.186.---

      Re: Místo plnění ČR nebo zahraničí?
      hřiště je jistě nemovitost, takže § 10 spíš než 9, jen se
      bojím, aby poradce neporadit fakturovat dle § 9 v režimu přenesení

    • 31. 1. 2014 14:47

      seis (neregistrovaný) 46.13.31.---

      Re: Místo plnění ČR nebo zahraničí?
      Naše činnost je zařazena pod 42.99.12, takže v RPDP fakturujeme celkem běžně. Z odběratelské firmy se nikdo neozval, že by to bylo špatně, tak buď tápou stejně jako já, nebo je to ok :)

      Každopádně díky za vaše reakce, pokud někdy zjistím, jak je to správně, nebo, že je tohle špatně, ráda se o to podělím. Pěkný víkend!

    • 3. 2. 2014 6:41

      Jana N. (neregistrovaný) 195.5.186.---

      Re: Místo plnění ČR nebo zahraničí?
      máte to prostě špatně, a nevím proč se dotazujete, ostatní se snaží vám poradit a stejně ve finále máte fakturaci špatně.
      několikrát jsme se vám tu snažili říct, že RPDP je pouze mezi českými plátci s místem plnění v tuzemsku. pokud je místo plnění v EU,jak to máte vy, tak se vypořádání přesouvá tam. u nemovitostí podle § 10, u ostatních podle § 9.
      ztráta času a škoda takovým lidem radit

    • 3. 2. 2014 7:28

      seis (neregistrovaný) 94.127.128.---

      Re: Místo plnění ČR nebo zahraničí?
      Paní Jano, nezlobte se na mě, nechci aby to vypadalo, že Vaše rady ignoruji. Já osobně jsem byla pro fakturaci podle § 10, daňovému poradci se to nezdálo, ale dokázal mě přesvědčit, že to bude podle § 9 a s RPDP. A podle paragrafu je místem plnění při poskytnutí služby.... místo, kde má ....SÍDLO. Tedy sice je to služba poskytnutá v Rak., ale pro českého plátce, tedy místo plnění bude v tuzemsku. Takže proč ne RPDP?

    • 3. 2. 2014 7:39

      Jana N. (neregistrovaný) 195.5.186.---

      Re: Místo plnění ČR nebo zahraničí?
      takže posté - výtah z výkladu zákona .....režim přenesení daňové povinnosti použije plátce při uskutečnění zdanitelného plnění s místem plnění v tuzemsku, pokud se jedná o poskytnutí stavebních prací, dodání odpadů atd.
      Vy máte místo plnění v EU, tedy nikoliv stavební práce uskutečněné v tuzemsku, proto nemůžete uplatnit režim přenesení, proto musíte fakturovat na ř. 26 a vypořádat dph v EU.
      je jen otázka času, kdy budete dělat dodatečné přiznání, opravné doklady a opravné výpisy z evidence

    • 3. 2. 2014 8:46

      Jana N. (neregistrovaný) 195.5.186.---

      Re: Místo plnění ČR nebo zahraničí?
      ještě přidám výklad MFČR
      2.1. Na koho se režim přenesení daňové povinnosti vztahuje
      Obecně platí, že režim přenesení daňové povinnost se uplatní pouze mezi plátci DPH a to při poskytnutí plnění v tuzemsku (místo plnění je v ČR).
      Uvedený režim je tedy povinen použít plátce (poskytovatel plnění), který poskytne vymezené stavební nebo montážní práce s místem plnění v tuzemsku jinému plátci (příjemci plnění) pro jeho ekonomickou činnost. Současně logicky platí, že v takovém případě má povinnost použít daný režim i plátce - příjemce plnění.

    • 3. 2. 2014 20:42

      seis (neregistrovaný) 94.127.128.---

      Re: Místo plnění ČR nebo zahraničí?
      Paní Jano, děkuji za dodatečné vysvětlení a za Váš čas.

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).