Hlavní navigace

Staré faktury a zápočet

  • (neregistrovaný) 91.241.23.---

    12. 2. 2014 13:15

    Dobrý den,
    nevím si rady, co se zápočtem. Stavební firma kdysi postavila rodinné domy a vyfakturovala to investorovi, ten to zaplatil kromě zádržného. Pak ale investor začal posílat faktury za opravy domů. Stavební firma tyto faktury neuznala a posílala je zpět investorovi, jako neoprávněnou reklamaci. Já jako účetní jsem o tom nevěděla. Faktury se týkají roků 2007 - 2012 a nejsou tedy v účetnictví, až asi na 5 faktur. Nyní v prosinci 2013 se obě firmy dohodly na zápočtu: zádržné mínus faktury za opravy. Ale jak udělat zápočet, když nemám faktury a pokud si je vyžádám, mám je dát nedaňově? A bez DPH (pokud nebudou do 3 let)? Nebo je dát jen do evidence? To asi ne, co? Jde totiž o dost velkou částku, asi 800 tisíc.

    Poradí někdo, prosím?

    děkuji
    Jarka

    • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
    • 12. 2. 2014 16:34

      annn (neregistrovaný) 77.242.95.---

      Re: Prosím, poradí někdo??
      Faktury do 800 000 bych řešila dodatečným daňovým příznáním - snižuje Vám to přece základ daně v příslušných letech. DPH můžete uplatnit 3 roky pozpátku, takže u těch bych uplatnila, u zbylých dala do nákladů.
      Postup následný:
      v roce 2014 účtuji 5*/321 (nedaňově) a 343/321 (za roky 2011,2012)
      pokud byly nějaké faktury v předchozích letech tak u těch celou částku 5*/321(nedaňově). A dodatečné daňové přiznání na daň z příjmů za roky, kdy byly faktury vystaveny.

    • 12. 2. 2014 16:52

      jarucha (neregistrovaný) 91.241.23.---

      Re: Prosím, poradí někdo??
      Jestli to tedy chápu správně.
      1. Buď dát všechny faktury (letos) nedaňově do nákladů + 3 roky zpětně DPH
      nebo
      2. udělat dodatečné na daň z příjmu za všechny ty roky (2008 - 2012), ale tedy předpokládám i dodatečné DPH?
      Pokud bude firma splňovat podmínky pro dodatečné, když byla v některých letech ve ztrátě. to se musím podívat.

      moc děkuji

    • 12. 2. 2014 18:57

      . (neregistrovaný) 77.240.103.---

      Re: Oprava chyb minulých období
      Stavební firma tyto
      >>>>faktury neuznala a posílala je zpět investorovi, jako
      >>>>neoprávněnou reklamaci. Já jako účetní jsem o tom
      >>>>nevěděla. Faktury se týkají roků 2007 - 2012 a nejsou
      >>>>tedy v
      >>>>účetnictví, až asi na 5 faktur. Nyní v prosinci 2013
      >>>>se obě firmy dohodly na zápočtu: zádržné mínus
      >>>>faktury
      >>>>za opravy. Ale jak udělat zápočet, když nemám faktury
      >>>>a pokud si je vyžádám, mám je dát nedaňově? A bez DPH
      >>>>(pokud nebudou do 3 let)? Nebo je dát jen do
      >>>>evidence?
      >>>>To asi ne, co? Jde totiž o dost velkou částku, asi
      >>>>800
      >>>>tisíc.
      >>
      >>Faktury do 800 000 bych řešila dodatečným daňovým
      >>příznáním - snižuje Vám to přece základ daně v
      >>příslušných
      >>letech. DPH můžete uplatnit 3 roky pozpátku, takže u
      >>těch bych uplatnila, u zbylých dala do nákladů.
      >>Postup následný:
      >>v roce 2014 účtuji 5*/321 (nedaňově) a 343/321 (za
      >>roky 2011,2012)
      >>pokud byly nějaké faktury v předchozích letech tak u
      >>těch celou částku 5*/321(nedaňově). A dodatečné
      >>daňové
      >>přiznání na daň z příjmů za roky, kdy byly faktury
      >>vystaveny.
      >
      >Jestli to tedy chápu správně.
      >1. Buď dát všechny faktury (letos) nedaňově do nákladů
      >+ 3 roky zpětně DPH
      >nebo
      >2. udělat dodatečné na daň z příjmu za všechny ty roky
      >(2008 - 2012), ale tedy předpokládám i dodatečné DPH?
      >Pokud bude firma splňovat podmínky pro dodatečné, když
      >byla v některých letech ve ztrátě. to se musím
      >podívat.
      >
      >moc děkuji


      U vysokých částek NEMUŽETE od roku 2013 postupovat způsobem, že je zaúčtujete do nákladů. Ani do nedaňových.

      Povinně musíte použít rozvahový způsob s vykázáním hodnoty opravy na samostatném řádku rozvahy A.IV.3.

      http://portal.pohoda.cz/dane-ucetnictvi-mzdy/ucetnictvi/opravy-chyb-v-uctovani-nakladu-a-vynosu-minulych-u/

    • 12. 2. 2014 19:04

      annn (neregistrovaný) 77.242.95.---

      Re: Oprava chyb minulých období
      >Stavební firma tyto
      >>>>>faktury neuznala a posílala je zpět investorovi, jako
      >>>>>neoprávněnou reklamaci. Já jako účetní jsem o tom
      >>>>>nevěděla. Faktury se týkají roků 2007 - 2012 a nejsou
      >>>>>tedy v
      >>>>>účetnictví, až asi na 5 faktur. Nyní v prosinci 2013
      >>>>>se obě firmy dohodly na zápočtu: zádržné mínus
      >>>>>faktury
      >>>>>za opravy. Ale jak udělat zápočet, když nemám faktury
      >>>>>a pokud si je vyžádám, mám je dát nedaňově? A bez DPH
      >>>>>(pokud nebudou do 3 let)? Nebo je dát jen do
      >>>>>evidence?
      >>>>>To asi ne, co? Jde totiž o dost velkou částku, asi
      >>>>>800
      >>>>>tisíc.
      >>>
      >>>Faktury do 800 000 bych řešila dodatečným daňovým
      >>>příznáním - snižuje Vám to přece základ daně v
      >>>příslušných
      >>>letech. DPH můžete uplatnit 3 roky pozpátku, takže u
      >>>těch bych uplatnila, u zbylých dala do nákladů.
      >>>Postup následný:
      >>>v roce 2014 účtuji 5*/321 (nedaňově) a 343/321 (za
      >>>roky 2011,2012)
      >>>pokud byly nějaké faktury v předchozích letech tak u
      >>>těch celou částku 5*/321(nedaňově). A dodatečné
      >>>daňové
      >>>přiznání na daň z příjmů za roky, kdy byly faktury
      >>>vystaveny.
      >>
      >>Jestli to tedy chápu správně.
      >>1. Buď dát všechny faktury (letos) nedaňově do
      >>nákladů
      >>+ 3 roky zpětně DPH
      >>nebo
      >>2. udělat dodatečné na daň z příjmu za všechny ty
      >>roky
      >>(2008 - 2012), ale tedy předpokládám i dodatečné DPH?
      >>Pokud bude firma splňovat podmínky pro dodatečné,
      >>když
      >>byla v některých letech ve ztrátě. to se musím
      >>podívat.
      >>
      >>moc děkuji
      >
      >
      >U vysokých částek NEMUŽETE od roku 2013 postupovat
      >způsobem, že je zaúčtujete do nákladů. Ani do nedaňových.
      >
      >
      >Povinně musíte použít rozvahový způsob s vykázáním
      >hodnoty opravy na samostatném řádku rozvahy A.IV.3.
      >
      >
      >http://portal.pohoda.cz/dane-ucetnictvi-mzdy/ucetnictvi/opravy-chyb-v-uctovani-nakladu-a-vynosu-minulych-u/

      No.. moc se omlouvám, přemýšlím po staru... máte pravdu, ještě jednou pardon
      >

    • 12. 2. 2014 19:10

      . (neregistrovaný) 77.240.103.---

      Re: Oprava chyb minulých období
      Nemusíte, proto je nás tady na to více :-)
      .

    • 12. 2. 2014 19:14

      jarucha (neregistrovaný) 91.241.23.---

      Re: Oprava chyb minulých období
      děkuji, je to asi celkem 35 faktur na menší částky, celkem to dělá asi 800 tisíc.
      Řeknu to vedení firmě, uvidím, jestli budou chtít dělat dodatečné nebo to dát nedaňově.
      moc děkuji

    • 12. 2. 2014 21:22

      . (neregistrovaný) 77.240.103.---

      Re: Dohoda o narovnání ?
      Chtělo by to znovu posoudit celou operaci.

      Nemohlo se jednat o dohodu o narovnání?

      Na straně dodavatele by uzavření dohody o narovnání bylo možno posuzovat obdobně jako dohodu o následné změně ceny původního poskytnutého plnění. Na základě dohody tak v zásadě dochází k úpravě již dříve dohodnutých cenových podmínek. Snížení výnosu či případný náklad účtovaný na straně dodavatele by tak měl být považován za daňově uznatelný v období, kdy k uzavření dohody došlo...

      http://ekonom.ihned.cz/c1-17130750-dohoda-o-narovnani-je-platba-danove-uznatelna

    • 13. 2. 2014 8:48

      jarucha (neregistrovaný) 91.241.23.---

      Re: Dohoda o narovnání ?
      Nejsem z toho úplně moudrá, ale kdyby se uzavřela dohoda a ne zápočet, jako v našem případě, tak by to asi šlo, ale nikde jsem se nedočetla, jestli to lze v případě, když nejsou faktury vůbec zaúčtované. Přečetla jsem více článků o dohodě, ale všude měli uvedeno, že jsou závazky zaúčtované.
      Tak nevím. Už jsem z toho jelen.

    • 13. 2. 2014 9:11

      . (neregistrovaný) 77.240.103.---

      Re: Dohoda o narovnání ?
      Když jsem sama jelen, navrhnu klientovi, abychom se obrátili na odborníka, nejlépe auditora a daňového poradce v jednom. Raději přiznám, že to sama nezvládnu, než aby z toho byl později problém ještě větší. A třeba i s doměřením daní atd.

    • 13. 2. 2014 9:14

      jarucha (neregistrovaný) 91.241.23.---

      Re: Dohoda o narovnání ?
      To bude nejlepší, nechci z toho mít problémy. Nemají strkat faktury do šuplíku.
      Děkuji

    • 12. 2. 2014 20:16

      alli (neregistrovaný) 88.81.82.---

      Re: Prosím, poradí někdo??
      a lze podat dodatečné přiznání k dani z příjmů za zdaňovací období 2008-2009?

    • 12. 2. 2014 20:50

      jarucha (neregistrovaný) 91.241.23.---

      Re: Prosím, poradí někdo??
      Myslím, že za roky 2008 a 2009 ne. Dočetla jsem se, že lhůta na podání dodatečného přiznání je 3 roky (počítá se od roku podání), takže za rok 2008 se podává v březnu 2009 a termín dodatečného je nejpozději do konce roku 2012,atd....
      Alespoň tak jsem to pochopila já.

      Ale jak si čtu daňový řád a příslušné paragrafy, tak to není tak jednoduché, pokud jde o dodatečné, kde se snižuje daň, tam se musí splnit určité podmínky.

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).