Jak zaúčtovat při přerušení živnosti?

• Petrpetr (neregistrovaný)

  24. 2. 2014 9:50

  >>Jsem OSVČ neplátce DPH, vedu DE.
  >>Od 1.12.2013 pozastavena živnost - ÚP.
  >>1. Mohu si zaúčtovat zdrav. a soc. za listopad, které
  >>ale odešlo z účtu 5.12.2013 ? Vím že je to
  >>neodečitatelný náklad, ale myslel jsem jen pro pořádek
  >>v DE.
  >>Podle mě asi ano.
  >>2. Připsaný úrok v bance z 11.12. 0,11kč mohu také
  >>zaúčtovat? Podle mě asi ne.
  >>3. Dne 2.12.2013 (pondělí) jsem platil v hotovosti
  >>materiál (cca 50.000kč) s usk.zd.plněním 28.11.2013.
  >>Doklad byl vystaven právě toho 2.12., paní to dříve
  >>nestihla nachystat.
  >>Jako neplátce bych měl účtovat data kdy platím nebo
  >>kdy peníze dostanu, takže tady asi smůla?
  >>Děkuji za pomoc laikovi.
  >
  >Dobrý den, bod 1 a 2 jsou z pohledu daní nepodstatné.
  >Zaúčtujte nebo nezaúčtujte obé.
  >Bod 3 je daleko zásadnější k řešení. Jde Vám o to
  >zaúčtovat jako výdaj, zaúčtovala bych bez ohledu na datum.
  >Ptám se, na co potřebujete pořídit materiál, když za
  >tři dny přerušujete činnost? Ale... je pravděpodobné,
  >že se z něj něco vyrobilo a prodalo, chybí tedy příjem.
  >Je možné že Vám tzv. zůstal na skladě. V tom případě
  >je třeba jej zanést do DP 2013. Při přerušení činnosti
  >je potřeba vzít v úvahu §23 odst 8. Prostudujte si
  >konec tohoto odstavce, pokud se Vás to bude týkat je
  >potřeba v odst. 8 nastudovat více.
  
  Ten odstavec se mě asi netýká.Jedná se zřejmě o závazky a pohledávky, které nemám.Vše dokončeno a zaplaceno v daných letech.
  Jak jsem psal, paní ve stavebninách nestihla dříve nachystat fa k zaplacení. Materiál byl dodán dle dodacího listu na stavbu 6.11.(usk.zd.pl.28.11.2013), zpracován na fasádě a zákazníkovi byla také vystavena faktura k 29.11.2013 a zaplacena hotově týž den.
  Problém je pouze pro mě jako neplátce dph, že jsem to zaplatil kvůli paní až toho 2.12., kdy jsem měl již přerušenou živnost a byl veden na ÚP.
  Ještě jsem toho 2.12.dostal peníze za vrácené 3 palety, ale to už vůbec neřeším...

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 24. 2. 2014 10:55

    mirka..p (neregistrovaný)

    Re: Jak zaúčtovat při přerušení živnosti
    Dala bych vše do daň.evidence do listopadu, fakturu na materiál i ty palety. U té faktury za materiál je dle mého názoru vše OK, prokážete, že jste materiál dodal na stavbu a vyinkasoval za to příjem a ty palety vám zůstaly a nebo jste je taky sám někam vracel?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 24. 2. 2014 11:01

    Petrpetr (neregistrovaný)

    Re: Jak zaúčtovat při přerušení živnosti
    Ty jsem vrátil v těch samých stavebninách právě toho 2.12.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 24. 2. 2014 11:08

    mirka..p (neregistrovaný)

    Re: Jak zaúčtovat při přerušení živnosti
    Tak to buď můžete všechno uvést do peněžního deníku s datem 30.11. ( výdej za materiál, příjem a výdej za palety) a nebo tyto položky můžete uvést do přílohy č. 1 k daňovému přiznání do tabulky D a E jako položky zvyšující a snižující základ daně.

    •   Zobrazit celé vlákno