Hlavní navigace

Kurzové přepočty v DE - kontrola

  • (neregistrovaný) 178.255.168.---

    5. 3. 2014 16:51

    Dobrý den, pro jistotu a kontrolu, jestli jsme pochopili dotazy/odpovědi a také zákony:
    v DE, identifikovatelná osoba (DPH ř. 21 + souhrnné hlášení), která nemůže čekat na jednotný kurz, si tedy stanoví, že euro bude přepočítávat kurzem vyhlášeným ČNB:
    1) denním
    2) pevným měsíčním 1. dne příslušného měsíce
    3) pevným ročním se stavem poslední vyhlášený kurz předcházejícího roku (kurz 31. 12. 2013 pro rok 2014)
    4) kurzem směnárny, ve které se mění eura, nemůžeme.

    Protože se jedná o DE, tak zvoleným kurzem 1) - 3) po celý rok, a to dnem přijetí hotovosti v euro a ne dnem vystavení faktury (jako v PÚ). Prodleva od vystavení a přijetí bývá 2 - 3 týdny. Už se v těch možnostech pomalu ztrácíme. Děkuji za odpověď

    • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
    • 5. 3. 2014 17:17

      alli (neregistrovaný) 88.81.82.---

      Re: kurzové přepočty v DE - kontrola
      dle §101 odst. 6 ZDPH a pokynů pro vyplnění přiznání k DPH nepodáváte přiznání k DPH (nemáte daňvoou povinnost), podáváte pouze SH
      do SH byste měli přepočíst zvoleným kurzem ČNB k DUZP nebo přijetí platby podle toho, co nastane dříve (z uvedení ř. 21 usuzuji, že se jedná o poskytnutí služby do EU)

    • 5. 3. 2014 19:16

      zlatko (neregistrovaný) 178.255.168.---

      Re: kurzové přepočty v DE - kontrola
      Děkuji za odpověď. Ano, jedná se poskytování služby do EU. Dle zjištění máme vyplňovat přiznání k dani z přidané hodnoty jako identifikovaná osoba (ř. 21) + SH (kód plnění 3). Když nejsme plátci DPH, je důležité vyplňova DUZP? Takový den musí vždy nastat dříve než příjem platby? Zatím na faktuře jsme vyplňovali jen datum vystavení a když jsme se ptali na FÚ, tak nám paní řekla, že DUZP vyplňovat nemusíme, když nejsme plátky DPH?
      Ten zvolený kurz ČNB si můžeme zvolit, jak chceme z úvodu uvedených variant 1) - 3)?

    • 5. 3. 2014 20:16

      alli (neregistrovaný) 88.81.82.---

      Re: kurzové přepočty v DE - kontrola
      nevím,kde jste zsjitili, že máte vyplňovat přiznání k DPH - v pokynech k vyplnění přiznání je to napsáno docela jasně
      paní na FÚ bych doporučila si přečíst §24a, týká se i osob identifikovaných k DPH
      § 24a Uskutečnění plnění a povinnost přiznat poskytnutí služby s místem plnění mimo tuzemsko
      (1) Při poskytnutí služby s místem plnění mimo tuzemsko vzniká ke dni uskutečnění plnění nebo ke dni přijetí úplaty, a to k tomu dni, který nastane dříve,
      a) plátci povinnost přiznat uskutečnění tohoto plnění,
      b) identifikované osobě povinnost přiznat uskutečnění tohoto plnění při poskytnutí služby s místem plnění v jiném členském státě podle § 9 odst. 1, s výjimkou poskytnutí služby, které je osvobozené od daně.
      (2) Plnění se považuje za uskutečněné dnem poskytnutí služby podle odstavce 1.
      DUZP pro vás může být i den vystavení dokaldu, pokud nedojde předtím ke skutečnému posyktnutí služby nebo k úhradě

    • 6. 3. 2014 5:17

      zlatko (neregistrovaný) 178.255.168.---

      kurzové přepočty v DE - kontrola
      Paní alli, informaci o podání přiznání k DPH potvrdili na dvou různých FÚ!! Podávat elektronicky do 25. následujícího měsíce přiznání jako indentifikovatelná osoba na ř. 21 + SH.
      Protože jsme úplní neználci, prosím o postup v konkrétním případě:
      1) podnikání začalo v 8/2013 a byla zároveň poskytnuta služba - zpětně registrace ident. osoby
      2) datum vystavení fa 20. 8. 2013, DUZP nenapsáno, hotovost obdržena 2. 9. Do SH zahrneme fakturu do 8 nebo 9/2013?
      3) přepočet bude denním kurzem 20. 8. (25,775) nebo 2. 9. 2013 (25,685)?
      3) nebo kurzem 1. v měsíci? 1.8.2013 - 25,955 nebo 2.9.2013 - 25,685?
      4) nebo kurzem z 31.12.2012 - 25,14, který budeme používat pro přepočet po celý rok 2013?
      Když bychom chtěli používat výdaje %, tak musí být všechny vystavené faktury v 2013 i zaplacené? Když by byla nějaká faktura zaplacená až v roce 2014, tak je to pohledávka a nelze uplatnit procentuální výdaje?
      Omlouvám se všech za možná hloupé dotazy pořád dokola, ale rádi bychom si to ujasnili do budoucna a minulost udělali a napravili co nejlépe. Nechceme nedejbože ošidit stát, ale ani sebe. Děkuji

    • 6. 3. 2014 7:07

      alli (neregistrovaný) 88.81.82.---

      Re: kurzové přepočty v DE - kontrola
      2. 9. Do SH zahrneme fakturu do 8 nebo
      >9/2013?
      >3) přepočet bude denním kurzem 20. 8. (25,775) nebo 2.
      >9. 2013 (25,685)?
      >3) nebo kurzem 1. v měsíci? 1.8.2013 - 25,955 nebo
      >2.9.2013 - 25,685?
      >4) nebo kurzem z 31.12.2012 - 25,14, který budeme
      >používat pro přepočet po celý rok 2013?
      >Když bychom chtěli používat výdaje %, tak musí být
      >všechny vystavené faktury v 2013 i zaplacené? Když by
      >byla nějaká faktura zaplacená až v roce 2014, tak je to
      >pohledávka a nelze uplatnit procentuální výdaje?
      >Omlouvám se všech za možná hloupé dotazy pořád dokola,
      >ale rádi bychom si to ujasnili do budoucna a minulost
      >udělali a napravili co nejlépe. Nechceme nedejbože
      >ošidit stát, ale ani sebe. Děkuji
      >
      já se na rady FÚ nespoléhám (zatím mi nikdy nic správně neporadili nebo nevěděli, spoléhám se spíše na rady metodika bývalého FŘ)
      do SH za 8/2013, pro jistotu mi napište, o jaké služby jde
      kurz si popište ve vnitřní směrnici - denní nebo pevný ke zvolenému dni za zvolené období, můžete zvolit i jednotný (ale to byste pak vždy museli čekat, až do GFŘ zveřejní)
      můžete uplatnit výdaje procentem, vy jste v r. 2012 ještě nepodnikali, takže dodatečné přiznání se vás netýká
      do příjmů 2013 zahrnete příjmy zaplacené do 31.12.2013 a fakturu zaplacenou v r. 2014 dáte do příjmů v r. 2014 a zase i za r. 2014 můžete uplatnit výdaje procentem z příjmů
      FO ale nemůže uplatnit slevu na děti

    • 6. 3. 2014 8:12

      zlatko (neregistrovaný) 91.214.158.---

      Re: kurzové přepočty v DE - kontrola
      paní Alli, mooc děkujeme, konečně jsme se dozvěděli, co nám pomůže se trochu orientovat v naší záležitosti. Na zvolený kurz určitě napíšeme vnitřní směrnici. Na Jednotný kurz čekat nemůžeme, když musíme měsíčně posílat SH. FO naštěstí bonus na děti ani manžela nemá potřebu uplatňovat.
      Jen snad na závěr: k jakému dni přepočítávat kurz v DE - v den vydání faktury nebo příjmu hotovosti, když v DE se sledují příjmy a výdaje.

    • 6. 3. 2014 9:11

      alli (neregistrovaný) 88.81.82.---

      Re: kurzové přepočty v DE - kontrola
      do pohledávek kurz k DUZP (může to být i den vystavení, pokud předchází den skutečného poskytnutí nebo den úhrady)
      do příjmů ke dni úhrady, kurzový rozdíl neřešíte

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).