Záloha na dílčí plnění

• V.S. (neregistrovaný)

  24. 3. 2014 10:54

  Dobrý den, ráda bych poprosila o radu, v prosinci jsme vystavili zálohovou fakturu a zároveň byla i ten samý měsíc proplacena. V lednu jsme vystavili daňový doklad k přijaté platbě s DUZP do prosince. V únoru došlo k dílčímu plnění dle smlouvy a byla vystavena faktura za dílčí plnění (20%) , z této faktury byla odečtena zálohová částka z prosince. Je tento postup správný ? Dělám takovou věc poprvé a nejsem si zcela jistá kvůli DPH. Je nějaký problém uplatnit ve faktuře na dílčí plnění zálohu ??? V únorovém přiznání DPH máme povinnost odvést rozdíl mezi DPH z celkové částky dílčího plnění a DPH, které souviselo s přijatou platbou zálohy (z prosince), je to tak ?
  
  Např. : záloha 121.000,-Kč , přijata úhrada 12/2013
  v lednu vystaven doklad o přijetí platby s DUZP (12/2013)
  v přiznání DPH za 12/2013 ...uhrazeno 21.000,-Kč
  
  2/2013 ....dílčí plnění 20% dle smlouvy na služby
  vyfakturováno 500.000,-Kč + 105.000,-(21%DPH)
  odpočet zálohy - 100.000,-Kč -21.000,-
  ---------------------------------------------------------------
  zbývá uhradit 400.000,-Kč + 84.000,- (21%DPH)
  
  Můžete mi prosím poradit, zda je to takto správně ?
  Moc děkuji

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 24. 3. 2014 11:52

    alli (neregistrovaný)

    Re: Záloha na dílčí plnění
    dílčí plnění se týká čeho?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 24. 3. 2014 11:59

    V.S. (neregistrovaný)

    Re: Záloha na dílčí plnění
    služeb (tvorba software)

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 24. 3. 2014 12:08

    alli (neregistrovaný)

    Re: Záloha na dílčí plnění
    pokud máte ve smlouvě uveden vždy rozsah dílčího plnění a termín, pak je váš postup správný
    sazba DPH 21% (někde uvádíte 20%)

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 24. 3. 2014 12:39

    V.S. (neregistrovaný)

    Re: Záloha na dílčí plnění
    děkuji (20% je výše dílčího plnění z celkové zakázky)

    •   Zobrazit celé vlákno