Jak zaúčt.-přepl. SP-zápočet s penále?

• Megy

  26. 3. 2014 19:11

  Prosím o radu, jak zaúčtovat, jsme s.r.o. V 08/2013 jsme zaplatili více na SP. V předch. období jsme 1x opomněli zaplatit včas, takže se nám na kontě plátce napočetlo penále. Vyžádali jsme si (bohužel až nyní) výpis z konta plátce za r.2013. Ze SSZ nám vrátili přeplatek, proti kterému si započetli penále. Nevím si rady se zaúčtováním. Měla bych správně penále naúčtovat do r.2013, navýšit VH, ale můžu účtovat rovnou ID 545/336? Mockrát děkuji za radu.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 27. 3. 2014 11:12

    Daniela K. (neregistrovaný)

    Re: Jak zaúčt.-přepl. SP-zápočet s penál
    Penále je daňově neuznatelné, proto z daňového hlediska můžete o penále účtovat až v r. 2014 na základě výpisu ze SSZ.
    Účtování, pokud nejde o významnou částku:
    ID: 545DN/345 předpis penále, 345/336 zápočet přeplatku na SP s předepsaným penálem.