Fakturace do jiného členského státu

• Lenka K. (neregistrovaný)

  28. 5. 2014 14:47

  Dobrý den,
  máme zákazníka z Německa,který u nás měl uskladněné zboží. Chtěl ho odeslat od nás do Itálie s tím,že objednanou a námi zaplacenou dopravu mu následně přefakturujeme. Je plátce DPH v Německu.
  A já nevím,jestli mám vyfakturovat : dopravu jako osvobozené plnění, nebo službu s DPH 21% a jesli je povinnost podat i souhrnné hlášení k DPH??? Každý mi radí něco jiného:-((
  Díky za radu

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 28. 5. 2014 16:22

    alli (neregistrovaný)

    Re: fakturace do jiného členského státu
    poskytli jste službu dle §9 odst. 1 ZDPH (je jedno, jestli jste ji poskytli přímo nebo jste ji zajistili prostřednictvím jiné osoby) - místo plnění dle sídla zákazníka
    pokud je tím zákazníkem osoba registrovaná k DPH v SRN, pak i tam je msíto plnění a fakturujete bez DPH (nejde o osvobozené plnění, neboť takové v §63 nenajdete, ale o službu s mílstem plnění mimo ČR)
    v přiznání ř. 21 a SH kód 3