Úrok/poplatek po splatnosti - konto.účet

• kikki (neregistrovaný)

  22. 9. 2014 10:42

  Na kontokorentním účtu máme limit přečerpání 80 000 Kč.
  Když na konci měsíce je limit vyčerpán a nezbývá na poplatky/úroky, pak se objeví na výpise kladné položky "Zaevidování úroku/poplatku po splatnosti". Banka to eviduje jako pohledávku vůči ní. Nevím si rady, jak to zaúčtovat. Napadají mě 2 varianty. Ta, co si myslím, že je správně nelze v účetním programu provést. A ta druhá je podle mě špatně.
  
  1. varianta
  31.1. Zaevidování úroku po splatnosti + 250 Kč 562/379
  28.2. Splátka úroku po splatnosti - 250 Kč 379/221
  
  Tady mi to hlásí, že při účtování banky nemůžu mít předkontaci bez 221.
  
  
  2. varianta
  31.1. Zaevidování úroku po splatnosti + 250 Kč 221/562
  28.2. Splátka úroku po splatnosti - 250 Kč 562/221
  
  Takto to provádím, protože mi to povolí program a sedí i zůstatky na BÚ, ale zase nemám nikde evidovaný závazek vůči bance. A navíc se mi tu "vynuluje" částka na účtu 562.
  
  Jak to, prosím, řešíte vy?

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 22. 9. 2014 13:49

    Daniela K. (neregistrovaný)

    Re: Úrok/poplatek po splatnosti - konto.
    Řádek k 31.1. by měl být jen evidenční, do KZ na kontokorentním účtě při dosažení povoleného limitu by se vám do KZ neměl promítnout. Měl by vás jen upozornit, v jaké výši budete platit úroky až na to budete mít na účtě peníze.
    Vaše účtování není dobře.
    Účtovat byste měli až splátku úroků 28.2. 562/221.
    Pozor na konci roku - tam předpis ve výši úroků za prosinec:
    ID 562/383 a splátku úroků v lednu 383/221.
    Mínusový KZ 221 na konci roku musíte také vykazovat v Rozvaze v pasivech jako krátkodobý bankovní úvěr (Ne v aktivech "účty v bankách" mínusem).

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 22. 9. 2014 13:54

    kikki (neregistrovaný)

    Re: Úrok/poplatek po splatnosti - konto.
    Děkuji za odpověď. Už je mi to jasné. A konečně mi to sedí. A o mínusovém zůstatku účtu 221 v rozvaze vím, že patří na 231

    •   Zobrazit celé vlákno