Hlavní navigace

Úrok/poplatek po splatnosti - konto.účet

  • (neregistrovaný) 62.209.230.---

    22. 9. 2014 10:42

    Na kontokorentním účtu máme limit přečerpání 80 000 Kč.
    Když na konci měsíce je limit vyčerpán a nezbývá na poplatky/úroky, pak se objeví na výpise kladné položky "Zaevidování úroku/poplatku po splatnosti". Banka to eviduje jako pohledávku vůči ní. Nevím si rady, jak to zaúčtovat. Napadají mě 2 varianty. Ta, co si myslím, že je správně nelze v účetním programu provést. A ta druhá je podle mě špatně.

    1. varianta
    31.1. Zaevidování úroku po splatnosti + 250 Kč 562/379
    28.2. Splátka úroku po splatnosti - 250 Kč 379/221

    Tady mi to hlásí, že při účtování banky nemůžu mít předkontaci bez 221.


    2. varianta
    31.1. Zaevidování úroku po splatnosti + 250 Kč 221/562
    28.2. Splátka úroku po splatnosti - 250 Kč 562/221

    Takto to provádím, protože mi to povolí program a sedí i zůstatky na BÚ, ale zase nemám nikde evidovaný závazek vůči bance. A navíc se mi tu "vynuluje" částka na účtu 562.

    Jak to, prosím, řešíte vy?

    • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
    • 22. 9. 2014 13:49

      Daniela K. (neregistrovaný) 217.69.98.---

      Re: Úrok/poplatek po splatnosti - konto.
      Řádek k 31.1. by měl být jen evidenční, do KZ na kontokorentním účtě při dosažení povoleného limitu by se vám do KZ neměl promítnout. Měl by vás jen upozornit, v jaké výši budete platit úroky až na to budete mít na účtě peníze.
      Vaše účtování není dobře.
      Účtovat byste měli až splátku úroků 28.2. 562/221.
      Pozor na konci roku - tam předpis ve výši úroků za prosinec:
      ID 562/383 a splátku úroků v lednu 383/221.
      Mínusový KZ 221 na konci roku musíte také vykazovat v Rozvaze v pasivech jako krátkodobý bankovní úvěr (Ne v aktivech "účty v bankách" mínusem).

    • 22. 9. 2014 13:54

      kikki (neregistrovaný) 62.209.230.---

      Re: Úrok/poplatek po splatnosti - konto.
      Děkuji za odpověď. Už je mi to jasné. A konečně mi to sedí. A o mínusovém zůstatku účtu 221 v rozvaze vím, že patří na 231

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).