Přiznání k DPH - vývoz do 3země

• MichK (neregistrovaný)

  23. 9. 2014 14:37

  Dobrý den, účtuji měsíčního plátce DPH, který dodává zboží do 3zemí. Na vystavené faktuře je vždy vyčíslena hodnota zboží a vedle toho i cena za přepravu. Tuto celou čásku (zboží+přeprava) jsem vyplňovala do přiznání DPH na řádku 22. Teď mi bylo paní z finančního úřadu doporučeno, abych dopravu účtovala odděleně od zboží.
  (protože při nahrávání dat jí nesouhlasí mnou vykázaná hodnota v přiznání na sestavu od celníků, kde v JSD je pouze cena za zboží)
  Mám tedy částku za zboží vyplňovat do ř.22 a zvlášť dopravu do ř.26?,
  i když je to fakturováno v rámci jedné faktury?
  (dodací podmínky jsou CIF, CPT nebo FOB)
  děkuji za odpovědi

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 23. 9. 2014 16:31

    alli (neregistrovaný)

    Re: Přiznání k DPH - vývoz do 3země
    ne, vše do ř. 22, protože nemáte podmínku EXW nebo FCA
    dle §36 odst. 3 písm. e) ZDPH je doprava součástí základu daně a v §63 odst. 2se uvádí, že při stanovení hodnoty plnění osvobozených od daně podle odstavce 1 se postupuje podle § 36
    kvůli tomu, že paní neumí zkontrolovat vývoz, nebudete uvádět přepravu zvlášť