Vnitropodniková faktura-interní doklad

• Sara2 (neregistrovaný)

  6. 11. 2014 11:15

  Jedno naše středisko pořádalo v rámci projektu školení pro cizí firmu včetně ubytování a doprovodného programu. Cena byla stanovena na základě předběžné kalkulace (v podstatě smluvní). V rámci tohoto školení jsme jim zajistili stravu v naší jídelně. Stravu nám zajišťuje cizí firma - oběd za 51 Kč + DPH 21% a chlazené stravy 52 (+DPH 15%). cena oběda kterou účtujeme našim pracovníkům je s DPH 70 Kč,-, chlazené stravy také 70 Kč. Obědy našim pracovníkům účtujeme 335/602 a 343, cizím pokud se u nás stravují a platí fakturou 311/602,343. Strava cizích pracovníků má být naúčtována do nákladů pořádajícího střediska, které pak vystaví fakturu za dohodnutou cenu zahrnující vše, s DPH 21%. Máme účtovat do nákladů onoho střediska stravu interním dokladem a 70 Kč 5xx/602, 343 (přiznat daň 15 a 21%) tj. jako našim zaměstnancům nebo bez DPH - 57,85 obědy a 60,87 chlazenou stravu a zdanit až v rámci pořádajícího střediska v celkové částce, nebo za nákupní cenu bez DPH 51 a52 Kč? a opět zdanění rámci dotyčného střediska? Byl by velký problém, kdyby ID zahrnoval i účtování o DPH? (tento výnos byl fakticky v přiznání 2x Předcházející účetní to tak jednou již zaúčtovala. Omlouvám se za zmatečnost, ale nikdo si s tím neví rady. Tento případ je u nás podruhé. Podle mě by to mělo jít do nákladů onoho střediska bez vlivu na DPH - třeba i za dohodnutou cenu 70 Kč. Prosím proto o radu, co je správně. Děkuji.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 6. 11. 2014 12:51

    Daniela K. (neregistrovaný)

    Re: vnitropodniková faktura-interní dokl
    FP za obědy: 5xx stř., 343/321 (51,52Kč, nárok na odpočet DPH)
    
    FV: 311/6xx stř., 343 (cena za školení celkem vč. ceny za oběd ve výši 70 Kč + DPH)

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 6. 11. 2014 13:15

    Daniela K. (neregistrovaný)

    Re: vnitropodniková faktura-interní dokl
    Pokud účtujete na střediska přes ID? a ne přímo:
    ID: 5xx stř.školení /6xx stř.obědy - dle vaší směrnice na VPÚ
    a DPH se VPÚ netýká

    •   Zobrazit celé vlákno