Koeficient a přefakturace

• Petr_ZZ (neregistrovaný)

  14. 1. 2015 10:30

  Dobrý den,
  
  měl bych dotaz ohledně přefakturace. Firma A bude krátit koeficientem DPH na vstupu z důvodu dlouhodobých podnájmů neplátcům DPH. Bude ale také pronajímat krátkodobé nájmy, které jsou na výstupu vždy s DPH.
  Firma A nemovitost nevlastní, vše si bude najímat od firmy B.
  A teď dotaz: Budou se muset koeficientem krátit i vstupy na faktuře od firmy B za krátkodobé pronájmy? Nebude se to ale přefakturovávat 1:1, budeme na tom mít také nějaký zisk.
  Děkuji

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 14. 1. 2015 13:22

    Daniela K. (neregistrovaný)

    Re: koeficient a přefakturace
    Krátící koef. se týká jen plnění, které použijete jak pro plnění s nárokem na odpočet DPH, tak pro plnění osvobozená od daně.
    Pokud je fakturace od firmy B přesně rozdělená na krátkodobé nájmy a dlouhodobé nájmy a vy je takto i fakturujete svým nájemcům, tak u krátkodobých nájmů budete mít jak daň na vstupu, tak daň na výstupu, tzn. že se jich koef. nebude týkat.
    Do koef. budou vstupovat plnění souvisejících s dl. i krátk. nájmem,
    u kterých nebudete schopni přesně určit, zda se týkají dl. nájmu osvobozeného od daně nebo krátk. nájmu s DPH. (jednoduchý př., kdybyste se dle smlouvy měli starat o drobné opravy a o údržbu těchto prostor: nákup žárovek do všech pronajímaných prostor a předem nebudete vědět, kolik žárovek do jakých prostor bude potřeba vyměnit)
    Pozn.: Pojem "přefakturace" zákon o DPH nezná. Můžete jen obdržet částku od jiné osoby na úhradu částky vynaložené jménem a na účet této jiné osoby, kdy u plnění uhrazeného za jinou osobu nesmí být uplatněn nárok na odpočet DPH a tato přijatá částka nesmí převýšit uhrazené částky za jinou osobu viz §36/11, což nesplňujete.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 15. 1. 2015 9:47

    Daniela. K. (neregistrovaný)

    Re: koeficient a přefakturace
    U plnění týkajících se osvobozených dl.nájmů není nárok na odpočet DPH. Pokud nemám přesnou evidenci nebo předem nevím čeho se plnění budou týkat, tak tato plnění vstupují do koeficientu.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 15. 1. 2015 9:55

    Petr_zz (neregistrovaný)

    Re: koeficient a přefakturace
    Děkuji za potvrzení. Šlo mi hlavně o ty přijatá plnění krátkodobých nájmů, zda je mohu vyloučit z koeficientu. Není to ale přefakturace 1:1 takže bohužel...
    Co se týče dlouhodobých, budu mít rámcovou smlouvu na mnoho prostora a ty dále jednotlivě pronajímat plátcům i neplátcům, takže koeficient...
    
    Petr

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 15. 1. 2015 11:35

    Daniela K. (neregistrovaný)

    Re: koeficient a přefakturace
    Nevím, jestli jsme se zcela pochopili, protože "přefakturace" 1:1 se týká něčeho jiného.
    
    Pokud budete mít rámcovou smlouvu na všechny pronajímané prostory, které budete pronajímat jak na krátk. pronájem (s DPH) i dl. pronájem (osvobozený u neplátců a u plátců s DPH) = koef.
    pak OK.

    •   Zobrazit celé vlákno