Dohadné položky

• Pavla K. (neregistrovaný)

  7. 2. 2015 17:17

  Dobrý den,
  prosím o pomoc s dohadnými položkami. Stále se točím na místě a nejsem si jistá , zda postupuji správně.
  Obecně prospěšná společnost, neplátce DPH, vede účetnictví.
  V r.10/14 jsme získali dotaci 950 000,-, tato částka nám byla zaslána na základě námi vystavené zálohové faktury vyúčtováno bude v 5/2015(ostrá faktura) - musí být 100% vyčerpáno.
  Obdrženou platbu 950 000,- mám na bankax324, náklady v roce 2014 jsou 600 000,-. Dohadnou položku mám: 350 000,- na 388x602.
  Je to takhle správně, vhledem k částkách a časové příslušnosti?
  Děkuji všem za rady. Pěkný den, Pavla K.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 7. 2. 2015 17:41

    Pavla K. (neregistrovaný)

    Re: Dohadné položky
    Je třeba vystavit daňový doklad na přijatou platbu, tzn. 950 000,- na 324x602?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 7. 2. 2015 18:18

    aknajka (neregistrovaný)

    Re: Dohadné položky
    a není to jen u plátců DPH? A na 602 v roce 2014 může být jen 600 000 Kč, pak bych dala zbytek 350 000 na výnosy příštích období. K nim budou náklady v roce 2015

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 7. 2. 2015 17:43

    aknajka (neregistrovaný)

    Re: Dohadné položky
    zálohově jste přijali 950 000 Kč. Náklady 2014 jsou 600 000 Kč, tak v roce 2014 musí být také výnosy 600 000 Kč. Zbytek 350 000 Kč dočerpáte v 01-05/2015. Na záloze zůstane 950 000 Kč, protože není vyúčtovací fa- ta bude v 05/2015. Potřebujete dostat do výnosů těch 600 000 Kč, ke kterým jsou náklady. Nevím, na základě čeho se stanovila záloha, jestli již máte uzavřenou smlouvu o poskytnutí dotace a jenom v ní je zakomponováno, že dotaci dostanete zálohově a pak bude vyúčtování a výše dotace je stanovena v té smlouvě -asi ano.Podle toho , zda je o dotaci např. od ÚSC nebo obce nebo MPSV , pak bych používala účty 346,348
    388 je dohad, kdy nevíte přesně částku - např. když se očekává náhrada škody a tak. Vy víte přesně výši dotace? Asi by bylo lepší místo dohadu použít časové rozlišení.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 7. 2. 2015 18:38

    Pavla K. (neregistrovaný)

    Re: Dohadné položky
    Děkuji za reakce:
    Ano, tato dotace dle smlouvy je přes zálohu v 2014 a vyúčtovací fakturu na 602 v 2015.
    Rozumím dobře tomu časovému rozlišení, bylo by to?:
    2014:
    950 000,- na 221x384 (výnosy př.období)
    600 000,- (náklady v roce 2014) na 384x602
    350 000 - v 2015 na 384x602
    co ta vyúčtovací fa v 2015?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 7. 2. 2015 19:33

    aknajka (neregistrovaný)

    Re: Dohadné položky
    na 384 může být jen těch 350 000
    co takto: nevím, kdo je poskytovatel dotace, třeba obec, pak:
    
    předpis dotace
    348//602 ve výši 600 000
    348//384 ve výši 350 000
    přijatá záloha
    221//324
    v roce 2015 zúčtování zálohy
    324//348
    Nejraději bych účtování 324 vynechala a dala přímo v bance
    221//348
    Pak bude vidět, že dotace přišla celá, zůstatek 348 bude nulový a jen bude vidět, že 350 000 se převádí do 2015.
    se zálohou na dotaci nemám zkušenosti....

    •   Zobrazit celé vlákno