Refakturace PHM čerpaného v PL

• ppetrolejka (neregistrovaný)

  23. 11. 2015 10:30

  Dobrý den,
  klient čerpal PHM v PL - zatíženo polským DPH - naúčtuji celé do nákladů.... tyto PHM ale chceme (česká firma) refakturovat na polského obch.partnera s PL DIČ... jak to prosím zaúčtuji?... jako prodej do EU ani s naším 21% DPH ne, když byly PHM spotřebovány na území PL....
  děkuji

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 23. 11. 2015 12:07

    

    ucetni007

    Re: refakturace PHM čerpaného v PL
    Dobrý den, na tyto "přefakturace" je třeba se dívat, jako byste takové plnění sami uskutečnili. Tzn., že jste uskutečnili dodání zboží s místem plnění v Polsku. Co se týká poskytování zdanitelných plnění na území Polska (u Vás dodání zboží), určitě má polský zákon nějaký obdobný limit pro registraci, jako máme my. Takže toto plnění bude bez české i polské DPH (půjde mimo daň). Správně byste ho měla uvést v ř. 26 DAP k DPH. Účetně to můžete řešit dvěma způsoby, buď jako náklad a výnos, ale já bych se přikláněl k rozvahovému způsobu zaúčtování, takže třeba přes účet 315, protože jste toto plnění nespotřebovávali. Možné je to ale oběma způsoby.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 23. 11. 2015 13:09

    

    allli

    Re: refakturace PHM čerpaného v PL
    a proč jim prodáváte PHM? nepatří k tomu další služby?

    •   Zobrazit celé vlákno