Účtování skonta - prosím !

• PJ (neregistrovaný)

  6. 1. 2016 9:33

  Prosím, jak zaúčtovat skonto?
  Dostali jsme 20.12.2015 fakturu od českého dodavatele za zboží - celkem za 121 EUR. 23.12. jsme uhradili o 2% méně 118,58 EUR (skonto za včasnou platbu)
  Jejich údaje o DPH na dokladu jsou:
  2709Kč základ daně, 568,89 Kč DPH
  Náš kurz v prosinci je 27,025 doklad tedy zaúčtuji:
  131/321 2701,14
  343/321 568,89
  
  Do prosince musím provést snížení DPH o ty 2%, čili o 11,38 Kč, ale dobropis poslali 5.1.2016 na -2,42 EUR. Údaje o DPH na dobropisu jsou: základ daně: -54,18 Kč, DPH - 11,38 Kč. Náš kurz v prosinci je také 27,025
  
  Mám to snížení DPH zaúčtovat nějak interně?Jak?
  A co potom s tím dobropisem, jak ten zaúčtovat? Moc prosím o radu...

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 6. 1. 2016 10:15

    m.m.m. (neregistrovaný)

    Re: Účtování skonta - prosím !
    dobrý den-pokud je na dokladu česká měna tak účtuji ne přepočtem EUR ale v české - aby byl odvod dodavatele a nárok odběratele stejný - asi jste se u 131/321 uklepla - nepatří 2709? Druhá strana by měla vystavit dobropis s DUZP dnem, kdy jim snížená úhrada přišla na účet. vypadá to asi cca 28-29.12. To že Vám dobropis přišel 5.1.2016 - došlovka na dokladu je 5.1.2016 a to je DUZP do Vašeho účetnictví a zase v korunách - vy vlastně DPH vracíte. Původní doklad v saldokontu vyrovnáte tak, že při účtování dobropisu uvedete jako párovací znak číslo té původní faktury - ne var. číslo dobropisu, protože dobropis snižuje tu původní fakturu. Nic interně neúčtujte - DPH můžete účtovat na základě daňového dokladu a interní doklad není daňovým dokladem

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 6. 1. 2016 10:16

    jinka (neregistrovaný)

    Re: Účtování skonta - prosím !
    zaúčtujte ho v prosinci, to že ho odeslali 2016 je úplně jedno

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 6. 1. 2016 10:23

    m.m.m. (neregistrovaný)

    Re: Účtování skonta - prosím !
    ještě by jste měla ten dobropis opatřit dnem přijetí - 5.1.2016 - potvrdit razítkem a podepsat a vrátit ho zpět dodavateli a on by si ho měl tím dnem zaúčtovat - aby ten nárok a povinnost byli ve stejném období. pokud se nejedná o PDP. U PDP se DUZP neřídí došlovkou ale DUZP na dokladu.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 6. 1. 2016 10:36

    jinka (neregistrovaný)

    Re: Účtování skonta - prosím !
    To jste na omylu - u ODD nemusí být stejné období PDH a v tomto případě rozhodně nebude
    Odběratel - den zjištění (platby)
    Dodavatel den doručení ODD
    §74
    Oprava odpočtu daně
    (1) Je-li provedena oprava základu daně a výše daně podle § 42, která má za následek snížení uplatněného odpočtu daně, je plátce, pro něhož se uskutečnilo plnění, povinen provést opravu odpočtu daně. Opravu plátce provede za zdaňovací období, ve kterém se dozvěděl o okolnostech rozhodných pro vznik povinnosti ji provést
    
    Toto období je datum platby - nebo Vás napadá jiné?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 6. 1. 2016 10:46

    PJ (neregistrovaný)

    Re: Účtování skonta - prosím !
    Opravný daňový doklad byl vystaven také v lednu 2016. I přesto ho můžu zaúčtovat do roku 2015? A Jak účtovat? Přes účet 668? A přepočítat naším kurzem v prosinci?Děkuji

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 6. 1. 2016 11:03

    jinka (neregistrovaný)

    Re: Účtování skonta - prosím !
    Oprava odpočtu daně
    >>(1) Je-li provedena oprava základu daně a výše daně
    >>podle § 42, která má za následek snížení uplatněného
    >>odpočtu daně, je plátce, pro něhož se uskutečnilo
    >>plnění,
    >>povinen provést opravu odpočtu daně. Opravu plátce
    >>provede za zdaňovací období, ve kterém se dozvěděl o
    >>okolnostech rozhodných pro vznik povinnosti ji
    >>provést
    >>
    >>Toto období je datum platby - nebo Vás napadá jiné?
    >
    >Opravný daňový doklad byl vystaven také v lednu 2016.
    >I přesto ho můžu zaúčtovat do roku 2015? A Jak
    >účtovat? Přes účet 668? A přepočítat naším kurzem v
    >prosinci?Děkuji
    Je jedno kdy byl vystaven, neřešte že je zrovna konec roku a zaúčtujte tak jak jste zvyklá účtovat v průběhu roku.
    Pokud účtujete přes 6, tak 6.
    Osobně bych ponížila příslušný nákladový účet

    •   Zobrazit celé vlákno