Hlavní navigace

Uplatnění DPH ze záloh - energie

  • (neregistrovaný) 88.102.50.---

    22. 1. 2016 16:23

    Dobrý den,

    prosím o radu... Jakým způsobem si můžu uplatnit DPH z měsíčních záloh např. na elektřinu nebo plyn?

    U elektřiny se doklad jmenuje: Platební kalendář - souhrnný předpis záloh - daňový doklad č. 123. Předpokládám, že u tohoto dokladu si s datem úhrady mohu uplatnit i DPH?

    U plynu se doklad jmenuje: Rozpis záloh. Jsou na něm uvedeny jednotlivé splátky (ZD+D), výše DPH, období, za které se záloha platí a datum splatnosti. Můžu si s platbou uplatnit DPH i zde? Nebo až při konečném vyúčtování?

    Jak účtujete? A jak s těmito zálohami pracujete při zpracování KH?

    Děkuji.

    KM

    • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
    • 22. 1. 2016 16:41

      Lenka68 (neregistrovaný) 80.90.140.---

      Re: uplatnění DPH ze záloh - energie
      zapátrejte v historii. V lednu se to tu hodně diskutovalo.

    • 22. 1. 2016 16:45

      .

      Re: uplatnění DPH ze záloh - energie
      >Dobrý den,
      >
      >prosím o radu... Jakým způsobem si můžu uplatnit DPH z
      >měsíčních záloh např. na elektřinu nebo plyn?
      >
      >U elektřiny se doklad jmenuje: Platební kalendář -
      >souhrnný předpis záloh - daňový doklad č. 123.
      >Předpokládám, že u tohoto dokladu si s datem úhrady mohu
      >uplatnit i DPH?


      Nárok na odpočet daně vzniká plátci okamžikem, kdy nastaly skutečnosti zakládající povinnost tuto daň přiznat. A ten vzniká příjemci platby v okamžiku, kdy obdrží platbu. Ne v okamžiku, kdy Vy pošlete úhradu. Takže ne, nemůžete si datem úhrady uplatnit odpočet DPH. Pro správné vyplnění KH budete muset zjistit od druhé strany DPPD.


      >U plynu se doklad jmenuje: Rozpis záloh. Jsou na něm
      >uvedeny jednotlivé splátky (ZD+D), výše DPH, období, za
      >které se záloha platí a datum splatnosti. Můžu si s
      >platbou uplatnit DPH i zde? Nebo až při konečném
      >vyúčtování?


      Zde je to podobné, jen si musíte vyžádat od druhé strany daňový doklad k záloze. Teprve v okamžiku, kdy budete mít tento doklad k dispozici, si může uplatnit odpočet DPH.


      >Jak účtujete? A jak s těmito zálohami pracujete při
      >zpracování KH?
      >
      >Děkuji.
      >
      >KM
      >
      >
      >

    • 24. 1. 2016 17:04

      KM (neregistrovaný) 88.102.50.---

      Re: uplatnění DPH ze záloh - energie
      Dobrý den,

      moc děkuji za odpovědi.

      Hezký zbyek den.

      KM

    • 27. 1. 2016 15:13

      KM (neregistrovaný) 88.102.50.---

      Re: uplatnění DPH ze záloh - energie
      >>Dobrý den,
      >>
      >>prosím o radu... Jakým způsobem si můžu uplatnit DPH
      >>z
      >>měsíčních záloh např. na elektřinu nebo plyn?
      >>
      >>U elektřiny se doklad jmenuje: Platební kalendář -
      >>souhrnný předpis záloh - daňový doklad č. 123.
      >>Předpokládám, že u tohoto dokladu si s datem úhrady
      >>mohu
      >>uplatnit i DPH?
      >
      >
      >Nárok na odpočet daně vzniká plátci okamžikem, kdy
      >nastaly skutečnosti zakládající povinnost tuto daň
      >přiznat. A ten vzniká příjemci platby v okamžiku, kdy obdrží
      >platbu. Ne v okamžiku, kdy Vy pošlete úhradu. Takže
      >ne, nemůžete si datem úhrady uplatnit odpočet DPH. Pro
      >správné vyplnění KH budete muset zjistit od druhé
      >strany DPPD.

      Mohu se ještě zeptat na výše uvedený případ? Chápu to dobře, že si DPH mohu uplatnit, až když příjemce obdrží platbu. V tomto případě mi tedy stačí, když mi to příjemce nějakým způsobem sdělí? Zde není nutný DD k přijaté platbě (jako v druhém případě), pouze stačí informace od dodavatele o datu přijetí platby?

      >
      >>U plynu se doklad jmenuje: Rozpis záloh. Jsou na něm
      >>uvedeny jednotlivé splátky (ZD+D), výše DPH, období,
      >>za
      >>které se záloha platí a datum splatnosti. Můžu si s
      >>platbou uplatnit DPH i zde? Nebo až při konečném
      >>vyúčtování?
      >
      >
      >Zde je to podobné, jen si musíte vyžádat od druhé
      >strany daňový doklad k záloze. Teprve v okamžiku, kdy
      >budete mít tento doklad k dispozici, si může uplatnit
      >odpočet DPH.
      >
      >
      >>Jak účtujete? A jak s těmito zálohami pracujete při
      >>zpracování KH?
      >>
      >>Děkuji.
      >>
      >>KM
      >>
      >>
      >>

    • 27. 1. 2016 15:31

      KM (neregistrovaný) 88.102.50.---

      Re: uplatnění DPH ze záloh - energie
      Moc děkuji za odpověď a rychlou reakci. Jen se zeptám ještě na jednu otázku... V praxi to tedy vypadá tak, že každý měsíc píšete/voláte např. do ČEZu a žádáte písemně informaci o tom, kdy přijali platbu a pak si odpověď založíte k ID, kterým si uplatňujete DPH ze zálohy?

      A co se týče KH hlášeni, když je příjemce platby povinen přiznat daň, v okamžiku, kdy přijme platbu a já si nebudu uplatňovat DPH ze zálohy... Je vůbec možné, abychom se sešli v systému, který páruje KH? Jediné, co mě napadá, že až mi přijde konečná faktura za energie, tak budu muset v tomto případě jednotlivé platby rozepsat zvlášť v KH + přeplatek/nedoplatek. Jde mi z toho hlava kolem :-( Už se mi o tom i zdá :-)

    • 27. 1. 2016 15:36

      Lenka68 (neregistrovaný) 80.90.140.---

      Re: uplatnění DPH ze záloh - energie
      Prosím Vás, DPH si musíte uplatnit po úhradě zálohy! Tak jak jste to dělala doteď, to dělat nepůjde. To byste se s dodavatelem v KH nikdy nesešli a výzvy by lítaly sem a tam!
      Já to vyřešila tak, že jsem si zpřístupnila zákaznický účet a den - dva po úhradě se tam kouknu, kdy to připsali (DPPD) a já si nárokuji ve stejný den.

    • 27. 1. 2016 15:55

      KM (neregistrovaný) 88.102.50.---

      Re: uplatnění DPH ze záloh - energie
      Přesto mám nárok si DPH uplatnit 3 roky zpět, takže čistě teoreticky si myslím, že si NEMUSÍM uplatnit DPH ze zálohy po úhradě, ale jsem k tomu "donucena" systémem :-( Ale jak píšete, v životě bych se asi nesešla s dodavatelem - byl by to guláš a výzvy by lítaly :-) Takže vlastně, i když bych nechtěla, tak musím...

      Děkuji za tip se zákaznickým účtem - ale u našeho dodavatele elektřiny a plynu není možné si ho zřídit. Škoda. Mnohé by se vyřešilo.

      Tak to vidím tak, že mám tyto možnosti:
      1. každý měsíc volat dodavatelům, kdy jim na účet přišla moje platba,
      2. nebo si každý měsíc vyžádat DD k úhradě,
      3. nebo si zkusit tipnout, kdy dodavateli úhrada přišla :-)

      Ještě jednou děkuji a omlouvám se, jestli Vám moje otázky přišly hloupé, nejsem profík :-) a z KH mi jde hlava kolem :-) Hezký den. KM

    • 27. 1. 2016 16:16

      Lenka68 (neregistrovaný) 80.90.140.---

      Re: uplatnění DPH ze záloh - energie
      No, měla jsem v plánu si také tipovat, kdy asi přišla platba na účet dodavatele (než jsem si zřídila zákaznický účet), ale ověřila jsem si, že je to nespolehlivé. Zaplatila jsem totiž zálohu 15.1., což byl pátek. Vzhledem k tomu, že mají jinou banku než my, předpokládala jsem připsání na jejich účet do druhého pracovního dne (18.01. a takto si i zaúčtovala ID). Ale ouha, po nahlédnutí do zákaznického účtu mají platbu přijatou 15.01. Takže tak...

    • 27. 1. 2016 16:22

      KM (neregistrovaný) 88.102.50.---

      Re: uplatnění DPH ze záloh - energie
      Tak když zvolím variantu tipování, tak s tím rizikem, že budu muset být přilepená u datové schránky a čekat na výzvu, která možná dorazí možná ne a rychle reagovat :-) A prý že nás to administrativně nezatíží, lituji účetní a daňové firmy, které zpracovávají X firem... Mimochodem jsem vznesla dotaz na dodavatel elektřiny, jestli mi mohou zasílat DD k úhradám a bylo mi řečeno, že nejsou povinni mi je zasílat a nebudou (tak teď nevím, co si o tom myslet), tak jsem vznesla další dotaz, jak mám tedy podle nich stavit datum pro KH (DPPD) a čekám na odpověď...

    • 28. 1. 2016 10:26

      KM (neregistrovaný) 88.102.50.---

      Re: uplatnění DPH ze záloh - energie
      Odpověď z centrály: "Veškeré podrobnosti jsou v zákoně o DPH a na stránkách Ministerstva financí je v Pokyn D, CE. Nemůžeme udílet přesné návody."

      Tak už se mohu jen smát a tipovat si každý měsíc datum DPPD :-)

    • 28. 1. 2016 10:43

      Lenka68 (neregistrovaný) 80.90.140.---

      Re: uplatnění DPH ze záloh - energie
      hezká odpověď :-(

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).