Přijatá záloha na přen. povinnost
-
-
Jana N. (neregistrovaný)
Re: Přijatá záloha na přen. povinnost
tak to se musíte domluvit telefonicky s protistranou, voláme každou chvíli kvůli KH , abychom měli stejná čísla faktur, stejné zatřídění, stejné variabilní symboly.... -
Jana N. (neregistrovaný)
Re: Přijatá záloha na přen. povinnost
>>>>>>>Prosím o radu.
>>>>>>>Uhradili jsme zalohou fa na stavební práce. Na tuto
>>>>>>>přijatou platbu jsme obdrželi daňový doklad na
>>>>>>>přenesenou povinnost.
>>>>>>>Váháme, zda je to tak správně a uvádět tuto fa do
>>>>>>>DPH, KH.
>>>>>>>Děkuji
>>>>>>
>>>>>>ne, až konečnou do DOH i KH
>>>>>
>>>>>Ale co když oni ji uvedou všude a my obdržíme výzvu?
>>>>>Děkuji
>>>>
>>>>tak to se musíte domluvit telefonicky s protistranou,
>>>>voláme každou chvíli kvůli KH , abychom měli stejná
>>>>čísla faktur, stejné zatřídění, stejné variabilní
>>>>symboly....
>>>Asi to tak bude nejlepší, jenže jsem t chtěla najít v
>>>zákonu a a nemůžu to najít.
>>>jinak by se asi nic nedělo, když bychom to oba
>>>uvedli?
>>>Děkuji
>>
>>v režimu přenesení se na zálohy nehraje.
>Prosím ještě jsem hledala v zákonu, §92a odst.4, a
>následně §37a a vyrovnání §36 1a 2 ?.Děkuji moc za
>trpělivost.
Poskytovatel plnění, který (po 31. 12. 2011) přijme
>zálohu na stavební práce, u nichž je povinen použít
>režim přenesení daňové povinnosti, ke dni přijetí úplaty
>daň na výstupu nepřizná, není ani povinen při přijetí
>takové úplaty vystavit daňový doklad. Tento bude
>vystavovat až při uskutečnění zdanitelného plnění. -
Jana N. (neregistrovaný)
Re: Přijatá záloha na přen. povinnost
faktur, stejné zatřídění, stejné variabilní
>>>>>>symboly....
>>>>>Asi to tak bude nejlepší, jenže jsem t chtěla najít v
>>>>>zákonu a a nemůžu to najít.
>>>>>jinak by se asi nic nedělo, když bychom to oba
>>>>>uvedli?
>>>>>Děkuji
>>>>
>>>>v režimu přenesení se na zálohy nehraje.
>>>Prosím ještě jsem hledala v zákonu, §92a odst.4, a
>>>následně §37a a vyrovnání §36 1a 2 ?.Děkuji moc za
>>>trpělivost.
>>
>>Poskytovatel plnění, který (po 31. 12. 2011) přijme
>>>zálohu na stavební práce, u nichž je povinen použít
>>>režim přenesení daňové povinnosti, ke dni přijetí
>>>úplaty
>>>daň na výstupu nepřizná, není ani povinen při přijetí
>>>
>>>takové úplaty vystavit daňový doklad. Tento bude
>>>vystavovat až při uskutečnění zdanitelného plnění.
>Děkuji za informaci, uvedený text jsem našla na GFŘ a
>to v v roce 2011 platné od 2012 /jejich informace,
>sice to není zákon/, kde píšou , že příjemce zálohy není
>povinen vystavit DD, ale když vystaví tak nyní musí
>všichni shodně.
v režimu přenesení se zálohy nezdaňují.
Při přijetí zálohy na zboží a služby má plátce daně povinnost vystavit daňový doklad a přiznat daň dle § 21 odst. 1 zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty (DPH):
„Daň na výstupu je plátce povinen přiznat ke dni uskutečnění zdanitelného plnění nebo ke dni přijetí úplaty, a to k tomu dni, který nastane dříve, pokud zákon nestanoví jinak. Plátce daň uvádí v daňovém přiznání za zdaňovací období, ve kterém mu vznikla povinnost přiznat daň.“
Toto pravidlo však neplatí při uplatnění režimu přenesení daňové povinnosti podle § 92a až § 92e. Ten, kdo přijímá zálohu na stavební a montážní práce v režimu reverse charge, nemá povinnost odvést daň ani vystavit daňový doklad k přijaté záloze. Doklad vystaví až v okamžiku uskutečnění zdanitelného plnění.
Služba je uskutečněna dnem jejího poskytnutí nebo dnem vystavení dokladu (podle toho, který nastal dříve). Viz § 21 odst. 4 zákona o DPH.
- Přeprava popílku režim PDP Poslední názor: 23.12.
- Sleva na dani prarodič Poslední názor: 22.12.
- Prohlášení poplatníka na rok 2026 Poslední názor: 22.12.
- Jak vyplatit úrok společníkovi SRO Poslední názor: 22.12.
- Přenesená DP - montáž a seřízení zavírače Poslední názor: 22.12.
- DPH při nákupu z Německa Poslední názor: 22.12.
- Faktury ze 3. země Poslední názor: 21.12.
- Mezinárodní ochranná známka Poslední názor: 21.12.
- DPH a pokladní doklad Poslední názor: 21.12.
- Jednotné měsíční hlášení zaměstnavatele - doklad o dosaženém vzdělání Poslední názor: 20.12.
- Zaměstnanec ve zk. době, nemoc a ukončení PP ve zk. době Poslední názor: 19.12.
- Fakturace fyzické osoby vlastní s.r.o. Poslední názor: 19.12.
- Sleva na invaliditu souběh se starobním důchodem Poslední názor: 19.12.
- DPN a ukončení PP Poslední názor: 19.12.
Mohlo by vás zajímat
-
Aktualizujeme další formuláře pro daňové povinnosti
-
Pozor na sváteční nákupy, v tyto dny budou obchody zavřené
-
Kdo bude mít v roce 2026 nárok na předčasný důchod?
-
Ten umí to a ten zas tohle. Připomeňte si příběhy šikovných podnikatelů za rok 2025
-
10 nejvtipnějších vánočních reklam všech dob
-
Situace, kdy nemusí OSVČ platit zálohy na sociální pojištění
28. 1. 2016 7:20
Prosím o radu.
Uhradili jsme zalohou fa na stavební práce. Na tuto přijatou platbu jsme obdrželi daňový doklad na přenesenou povinnost.
Váháme, zda je to tak správně a uvádět tuto fa do DPH, KH.
Děkuji