Odpočet DPH v následujícím období

• thaavi (neregistrovaný)

  10. 2. 2016 15:22

  našel jsem nějaké výdajové doklady z 4.čtvrtletí 2015, které jsem nedal do přiznání k DPH. V zákoně je lhůta na odpočet 3 roky, takže by to neměl být problém uplatnit odpočet např. nyní v 1. čtvrtletí 2016. Jak to ale provést účetně formálně správně, když platba fakticky proběhla v roce 2015 a odpočet DPH bude v roce 2016? Pro účely daně z příjmu bude základ daně spadat do roku 2015 a odpočet DPH bude 2016. V řádku 40 přiznání DPH 1.čtvrtletí pak nebude základ odpovídat nárokovanému odpočtu daně.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 10. 2. 2016 19:07

    mirka..p (neregistrovaný)

    Re: odpočet DPH v následujícím období
    záleží, co vám umožní účetní program, já dávám běžně doklad účetně do 12/2015 a uplatnění DPH v 1/2016 ( až mám v ruce doklad). Mám ve formuláři faktury účetní datum, DUZP, datum uplatnění DPH...a základ daně mi na DPH sedí.