Kontrolní hlášení krácený odpočet

• zoufalec (neregistrovaný)

  16. 2. 2016 11:12

  Dobrý den, máme platební kalendář na elektřinu 12 000,
  krátíme odpočet. Do kontrolního hlášení mi program vkládá do B.3.
  Nemá to být v B.2. celá částka, s použitým poměrem N? Prosím o pomoc. Děkuji.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 16. 2. 2016 11:29

    Judita (neregistrovaný)

    Re: kontrolní hlášení krácený odpočet
    Snad Vám pomůže toto ze stránek fin. správy:
    
    
    otaz 4 – poměrný nárok na odpočet daně
    Jako plátce DPH jsem přijal zdanitelné plnění – daňový doklad vystavený plátcem DPH - v celkové hodnotě 11.000 Kč, ze kterého mám pouze poměrný nárok na odpočet daně dle § 75 zákona o DPH. V souvisejícím daňovém přiznání a kontrolním hlášení budu tudíž uplatňovat nižší hodnoty odpočtu, než prezentuje přijatý daňový doklad (uplatněný nárok na odpočet daně bude pod 10.000 Kč). Jak tuto hodnotu vykázat v souvisejícím kontrolním hlášení?
    
    Odpověď 4
    Poměrný nárok na odpočet z příslušného daňového dokladu bude vykázán v části B.2. kontrolního hlášení, neboť pro posouzení stanoveného limitu pro část B.2. (tj. 10.000 Kč) uvažuji celou hodnotu daňového dokladu (zde činí 11.000 Kč) - bez ohledu na to, jakou výši odpočtu daně plátce uplatňuje. Do souvisejícího řádku části B.2. kontrolního hlášení je kromě dalších položek nutné specifikovat i to, že jde o uplatnění poměrného nároku na odpočet – zaškrtnutí příslušného pole „ANO“.
    Obdobně se postupuje i v případě, že doklad obsahuje i další plnění, ze kterých si plátce nemůže uplatnit nárok na odpočet = pro posouzení limitu je rozhodná celá hodnota daňového dokladu včetně daně bez ohledu na režim DPH, či výši uplatňovaného nároku na odpočet daně.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 16. 2. 2016 11:55

    Soňa 1234 (neregistrovaný)

    Re: kontrolní hlášení krácený odpočet
    ***********************************************
    No ale krácení odpočtu a poměrný nárok na odpočet je něco jiného, nebo se mýlím?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 16. 2. 2016 12:03

    Soňa 1234 (neregistrovaný)

    Re: kontrolní hlášení krácený odpočet
    Dotaz 1 – krácený nárok na odpočet daně
    (zveřejněn 11. srpna 2015)
    Jsem plátcem daně a mám krácený nárok na odpočet. Musím vypočítaným koeficientem krátit hodnoty základu daně a daň v kontrolním hlášení?
    
    Odpověď 1
    (zveřejněna 11. srpna 2015)
    Do kontrolního hlášení uvedete celou hodnotu základu daně a daň na vstupu (tj. nikoliv v krácené výši). Pokud vyplňujete oddíl B.2. kontrolního hlášení, ve sloupci „Použit poměr“ uvedete v daném případě „NE“.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 16. 2. 2016 12:19

    zoufalec (neregistrovaný)

    Re: kontrolní hlášení krácený odpočet
    Takže když mám krácený nárok na odpočet tak dám B.2. NE a kdybych měla poměrný nárok na odpočet tak bude B.2. ANO, je to tak? Děkuji Vám

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 16. 2. 2016 12:23

    Soňa 1234 (neregistrovaný)

    Re: kontrolní hlášení krácený odpočet
    Přesně tak jsem to pochopila i já.

    •   Zobrazit celé vlákno