Re: vydané faktury
---------------------------------------
Vykazují se všechny vydané faktury.
fa za 6600 bude v A5
fa za 21 000 bude v A4 (pokud je vydaná plátci) nebo také A5 (pokud je vydaná pro neplátce)
Předpokládám, že se jedná o fakturu v rámci tuzemska a nepodléhající režimu reverse-chargé.
Re: vydané faktury
Upřesňující dotaz pro "nova":
Prosím o upřesnění: tím (pokud je vydaná plátci) a (pokud je vydaná pro neplátce) je myšleno plátce DPH nebo osoba registrovaná k dani?
Trochu tápu v tom, zda při vystavovaní faktur nad 10.000 pro neplátce, z nich mám tahat jejich přidělené DIČ.
Předem děkuji za info.
Re: vydané faktury
http://www.financnisprava.cz/cs/dane-a-pojistne/dane/dan-z-pridane-hodnoty/kontrolni-hlaseni-DPH/dotazy-a-odpovedi
IV. DIČ odběratele – část A.4. kontrolního hlášení
V části A.4. se v kolonce DIČ odběratele uvádí u odběratelů – plátců DPH – DIČ pro účely DPH. V případě neplátců DPH (osob povinných k dani nebo právnických osob nepovinných k dani) se zde uvádí DIČ podle § 130 zákona č. 280/2009 Sb., daňový řád.
..
ZDPH § 5 Osoby povinné k dani
(1) Osoba povinná k dani je fyzická nebo právnická osoba, která samostatně uskutečňuje ekonomické činnosti, pokud tento zákon nestanoví v § 5a jinak. Osobou povinnou k dani je i právnická osoba, která nebyla založena nebo zřízena za účelem podnikání, pokud uskutečňuje ekonomické činnosti.
..
Re: vydané faktury
A když mi neplátce DPH neposkytne DIČ (99% z nich poskytuje jen IČ), nemusím to z něho tahat = je to jeho povinnost mi ho poskytnout. A automaticky to dám do A5, čímž toto plnění na jeho straně bude, že si ho pořizuje jako osoba nepovinná k dani, tj. konečný spotřebitel = občan?
Re: vydané faktury
Děkuji Verče1 za připojení do diskuze a posílám příklad ze stránek finanční správy:
V části A.4. se v kolonce DIČ odběratele uvádí u odběratelů – plátců DPH – DIČ pro účely DPH. V případě neplátců DPH (osob povinných k dani nebo právnických osob nepovinných k dani) se zde uvádí DIČ podle § 130 zákona č. 280/2009 Sb., daňový řád. Pokud odběratel nesdělí v rámci obchodní transakce dodavateli své DIČ, má se za to, že při pořízení plnění vystupuje jako fyzická osoba nepovinná k dani = konečný spotřebitel. Pak bude hodnota plnění uvedena do části A.5. kontrolního hlášení, a to bez ohledu na limit.
Re: vydané faktury
Takže resumé - DIČ po nich chtít a když ho nedají, tak se k nim stavět stejně jako k soukromým osobám. V případě, že ho dají, tak jako k neplátcům? jsem pořád trochu jelen, protože aby mi to chodilo, musím v SW nastavit Plátce/Neplátce/Nepovinný k dani - dosud jsem to pojímala tak, že neplátce je podnikatel, který není plátce DPH, nebo resp.subjekt, který má IČO a není plátce DPH. Když to teď čtu, tak asi uvažuji zcela zcestně ... po školení mi bylo všechno jasné a teď je mi to totálně nejasné. Nicméně - nejsou plátci, DPH si uplatňovat nebudou, takže de facto k průšvihu dojít nemůže. Protože nebude s čím srovnávat a někdy, po uplynutí věků tyto věty z CML zmizí a jedem dál ... nebo jsem totálně mimo?
Re: vydané faktury
>>>
>>>>A když mi neplátce DPH neposkytne DIČ (99% z nich
>>>>poskytuje jen IČ), nemusím to z něho tahat = je to
>>>>jeho
>>>>povinnost mi ho poskytnout. A automaticky to dám do
>>>>A5,
>>>>čímž toto plnění na jeho straně bude, že si ho
>>>>pořizuje jako osoba nepovinná k dani, tj. konečný
>>>>spotřebitel
>>>>= občan?
>>>
>>>Povinnost poskytnou DIČ jsem nikde nenašla, prosím ze
>>>kterého zákona vycházíte?
>>>
>>>Pokud máte od právnické osoby IČ, tak se nemůže
>>>jednat
>>>o spotřebitele.
>>>
>>>§130 odst. 2) zák.č.280/2009 sb. daňový řád
>>(2) Daňové identifikační číslo je daňový subjekt
>>povinen uvádět ve všech případech, které se týkají
>>daně, ke
>>které byl pod tímto daňovým identifikačním číslem
>>registrován, při styku se správcem daně a dále v
>>případech
>>stanovených zákonem.
>>
>
>Stále to není ale případ právnické osoby,
>která není registrovaná k DPH.
To jakože se na ně ten § 130 nevztahuje?
Já jen nevím, kam dát uskutečněně plnění plátcem DPH pro neplátce DPH nad 10.000,--Kč, když výstavce faktury (plátce DPH) zná jen IČ a nezná jeho DIČ.
A finanční správa říká, že když neposkytne DIČ dle §130 daňového řádu, má se za to, že to koupil jako fyzická osoba nepovinná k dani (běžný občan).
>
Re: vydané faktury
>>>>>
>>>>>>A když mi neplátce DPH neposkytne DIČ (99% z nich
>>>>>>poskytuje jen IČ), nemusím to z něho tahat = je to
>>>>>>jeho
>>>>>>povinnost mi ho poskytnout. A automaticky to dám do
>>>>>>A5,
>>>>>>čímž toto plnění na jeho straně bude, že si ho
>>>>>>pořizuje jako osoba nepovinná k dani, tj. konečný
>>>>>>spotřebitel
>>>>>>= občan?
>>>>>
>>>>>Povinnost poskytnou DIČ jsem nikde nenašla, prosím ze
>>>>>kterého zákona vycházíte?
>>>>>
>>>>>Pokud máte od právnické osoby IČ, tak se nemůže
>>>>>jednat
>>>>>o spotřebitele.
>>>>>
>>>>>§130 odst. 2) zák.č.280/2009 sb. daňový řád
>>>>(2) Daňové identifikační číslo je daňový subjekt
>>>>povinen uvádět ve všech případech, které se týkají
>>>>daně, ke
>>>>které byl pod tímto daňovým identifikačním číslem
>>>>registrován, při styku se správcem daně a dále v
>>>>případech
>>>>stanovených zákonem.
>>>>
>>>
>>>Stále to není ale případ právnické osoby,
>>>která není registrovaná k DPH.
>>
>>To jakože se na ně ten § 130 nevztahuje?
>>Já jen nevím, kam dát uskutečněně plnění plátcem DPH
>>pro neplátce DPH nad 10.000,--Kč, když výstavce
>>faktury
>>(plátce DPH) zná jen IČ a nezná jeho DIČ.
>>A finanční správa říká, že když neposkytne DIČ dle
>>§130 daňového řádu, má se za to, že to koupil jako
>>fyzická osoba nepovinná k dani (běžný občan).
>>>
>
>
>Finanční správa píše, jak se zachovat v případě
>fyzické osoby.
>
>Nenašla jsem, jak se zachovat v případě právnické
>osoby. Protože z právnické osoby spotřebitele neuděláme, i
>kdybychom se na hlavu postavili.
|Pro "tečka":
Děkuji za názor. Já už jsem z toho trochu zoufalá, protože mám klienty na té i té straně "barikády" a nevím, jak se k tomu postavit.
>
Objednejte si zdarma náš týdenní newsletter. Aktuální články a důležité informace tak budete mít vždy po ruce ve svém mailu.
17. 2. 2016 12:23
Dobrý den, mám dvě vydané faktury, jednu za 6600 včetně DPH a druhou za 21000 včetně DPH. Budu je mít obě stejně zařazené nebo se vykazují jen faktury nad 10 tis. Děkuji