Zálohová faktura z EU

jarka (neregistrovaný)
30. 8. 2005 9:51

Dobrý den,
začínám účtovat zahraničí a ničím si nejsem jista. Dostali jsem zálohovou fakturu z Polska (v EUR)na subdodávku zboží, které budeme motovat do zařízení v Česku. Jak je to s DPH, kdy je datum zdanitelného plnění, kdy datum účetního případu, ke kterému datu mám brát kurz?
Děkuji.
- Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
Nahlásit moderátorům jako SPAM
- 30. 8. 2005 16:01
  
  Aňa (neregistrovaný)
  
  Re: Zálohová faktura z EU
  ***
  1) Zahraničí je od 1.5.2004 jen tzv. 3. země, t.j. země, které nejsou v EU
  2) Polsko je tedy od 1.5.2004 členský stát EU a v tomto smyslu se teď musíte bavit, aby nevnikla pochybnost, co vlastně myslíte.
  3) O zálohové faktuře účtovat nebudete, až ji uhradíte, přepočtete kurzem dne odepsání z účtu kurzem, který si dáte do směrnice (denní nebo pevný k určitému datu)
  4) Budete čekat, zda Vám polská strana zašle daň.doklad k přijaté platbě nebo dostanete přímo konečnou fakturu (členské státy mohou mít odlištnosti v povinnosti vystavovat DD k přijaté platbě). V každém případě je dnem DUZP den vystavení této faktury-daň.dokladu, pokud zboží ještě nemáte.
  Pokud ale zboží máte a DD přijde později, musíte si pohlídat...pokud faktura nepřijde do 15.násled. měsíce po obdržení zboží, (např.: zboží v 07/05, faktura až 28.8.s datumem 20.8.-povinnost přiznat DPH k 15.8, další příklad: zboží 07/05, faktura až 28.8. s datem 30.7. - povinnost máte k 15.8., ale pokud už jste udělala daň.přiznání za 08/05, musíte udělat dodatečné za 07/05, protože faktura má datum 30.7.)
  - blíže § 25 - k tomuto datu přepočtete denním nebo pevným = §4,odst.4 (ten, který máte ve směrnici).
  
  Pro účely účta zase denním či pevným ale k datu účetního případu, který si dáte opět do směrnice - např. den přijetí fa, atd. (můžete ale i sjednotit, že den účetního případu je shodný se dnem uskutečnění zdanit. plnění dle zákona o DPH, protože den účetního případu může být různý a není přesně definován podle českých účetních standard.)
  
  Pro bližší pochopení problematiky DPH se musíte ale seznamit se zákonem o DPH