Účtování SOC/ZDR FO OSVČ podvojně

• pítrs (neregistrovaný)

  1. 4. 2016 10:12

  Podnikatel FO (OSVČ) vede PÚ. Jak nejlépe (a správně podvojně zaúčtovat SOC a ZDR) ?
  Kdysi jsem to dával rovnou 526/221. Někdo říká, že to OSVČ může, někdo tvrdí, že ne.
  Je správný tento postup :
  
  zaplacené zálohy 2015
  336SOC/221
  336ZDR/221
  
  Teď při zpracování DPFO spočítat přehledy a hodnotu, co vyjde k placení dát
  526/336SOC
  526/336ZDR
  
  Tím se ty zaplacené zálohy dostanou ještě do (nedaňových) nákladů - tedy účetní zisk bude sedět. Účet 526 mám nastaven jako nedaňový.
  
  A v příštím roce (2016) ty doplatky ev. vratky dát na 221/336 nebo 336/221 (s příslušnou analytikou).
  
  A dotaz 2) dvě zálohy (11,12/2015) byly zaplaceny až 25.1.2016
  Jak zaúčtovat ty ...?ˇ
  
  NEBO se na tohle vše vykašlat a nechat 526/221 ?

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 1. 4. 2016 10:24

    Libuše Vlasta (neregistrovaný)

    Re: Účtování SOC/ZDR FO OSVČ podvojně
    účtovala jsem
    předpis zálohy 526/336 v průběhu roku
    platbu bankou 336/221
    předpis doplatku 526/336 k 31.3. - k datu výpočtu podle Přehledu
    
    
    http://business.center.cz/business/diskuze/zprava.aspx?id=1274055

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 1. 4. 2016 11:32

    pítrs (neregistrovaný)

    Re: Účtování SOC/ZDR FO OSVČ podvojně
    No je sice fakt, že od té doby se změnilo to, že už 526 je nedaňový, tak by se zdálo, že to s tím při výpočtu základu SOC a ZDR už hýbat nebude ... jenže když to ve chvíli výpočtu daně nebude 526 obsahovat a pak kdyby se spočítal přehled k 31.12.2015 a přidáte 526 a spočtete znovu ---- rozhodí se to ...
    To nejde.
    Jinými slovy : jaké údaje a odkud jste psala do předpisu záloh ?
    
    A ty Vaše předpisy jste účtovala interním dokladem podle plateb ke každé platbě (12 předpisů?) - nebo jste si řekla - mám zaplatit ledena ž březen X, zbytek roku Y - udělám si jeden předpis interním dokladem na X+Y ?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 1. 4. 2016 11:35

    pítrs (neregistrovaný)

    Re: Účtování SOC/ZDR FO OSVČ podvojně
    Já to dělal podle http://www.danarionline.cz/archiv/dokument/doc-d12164v15072-zmeny-ve-zdaneni-a-uctovani-zdravotniho-a-socialniho-poji/?search_query=$issue=17I62
    
    ... ale neumím si představit, jak si to paní profesorka technicky představuje "na konci úč. období podle přehledu ..." :-)

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 1. 4. 2016 11:53

    Libuše Vlasta (neregistrovaný)

    Re: Účtování SOC/ZDR FO OSVČ podvojně
    >>No je sice fakt, že od té doby se změnilo to, že už
    >>526 je nedaňový, tak by se zdálo, že to s tím při
    >>výpočtu základu SOC a ZDR už hýbat nebude ... jenže
    >>když to
    >>ve chvíli výpočtu daně nebude 526 obsahovat a pak
    >>kdyby se spočítal přehled k 31.12.2015 a přidáte 526
    >>a
    >>spočtete znovu ---- rozhodí se to ...
    >>To nejde.
    >>Jinými slovy : jaké údaje a odkud jste psala do
    >>předpisu záloh ?
    >>
    >>A ty Vaše předpisy jste účtovala interním dokladem
    >>podle plateb ke každé platbě (12 předpisů?) - nebo
    >>jste
    >>si řekla - mám zaplatit ledena ž březen X, zbytek
    >>roku
    >>Y - udělám si jeden předpis interním dokladem na X+Y
    >>?
    >
    >Já to dělal podle
    
    >... ale neumím si představit, jak si to paní
    >profesorka technicky představuje "na konci úč. období podle
    >přehledu ..." :-)
    
    Dvanáct záloh na sociální pojištění, dvanáct předpisů na sociální pojištění. To stejné na zdravotní pojištění.
    Sociální pojištění zálohy - podle Vyúčtování od OSSZ, resp. podle výpočtu záloh na Přehledu za předchozí období
    Zdravotní pojištění zálohy - podle výpočtu záloh na Přehledu za předchozí období
    Účtovala jsem v ostatních závazcích, ne v interních dokladech

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 1. 4. 2016 12:16

    pítrs (neregistrovaný)

    Re: Účtování SOC/ZDR FO OSVČ podvojně
    A ty předpisy pozpátku podle plateb nebo podle rozpisu SOC/ZDR, který vřdy k určitému datu (leden násl. roku) posílají ? Tam je vidět že do přehledu měly být X a po zbytek roku Y. Předpis podle toho ?
    A když není zaplacená, tak na 526 bude (z předpisu), ale bude chybět v 336 ? Tak to myslíte ?
    A předpis vypořádání 526/336 a platby v dubnu už do roku následujícího ? (Jde mi o 526).
    Díky.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 1. 4. 2016 12:35

    Libuše Vlasta (neregistrovaný)

    Re: Účtování SOC/ZDR FO OSVČ podvojně
    Předpisy závazku jsem dělala každý měsíc.
    Například předpis na leden - únor či březen 2015 podle Přehledu 2013, předpis na únor či březen až prosinec 2015 podle Přehledu 2014.
    
    Ano, když není záloha zaplacena, tak bude jako závazek k 31.12.
    
    Doplatky či přeplatky podle vyúčtování jsem účtovala k 31.3. (podle data podání Přehledu)

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 1. 4. 2016 12:47

    pítrs (neregistrovaný)

    Re: Účtování SOC/ZDR FO OSVČ podvojně
    Dík. No ono to nevadí, že to případné doúčtování šoupne náklad 526 do následného roku, protože je to nedaňové :-)

    •   Zobrazit celé vlákno