Smluvní pokuta z pozice věřitele - odpis

• EvaCe

  21. 8. 2016 17:09

  Dobré odpoledne,
  s.r.o. půjčila v minulosti nepodnikateli (nespřízněné osobě) finanční prostředky, ve smlouvě kromě úroků z půjčky byla stanovena pokuta za nesplacení v termínu.
  Dlužník půjčku uhradil po termínu, tudíž firma vyúčtovala smluvní pokutu - uvedeno ve výnosech, úroky z půjčky se řádně zdanily.
  Protože k rozvahovému dni nebyla pokuta uhrazena, vyloučila se částka na řádku 111.
  Je mi jasné, že pokud by došlo k úhradě, že zdaním na řádku 30.
  ALE pokud se pohledávka odepíše, bude se to nějak řešit?
  Bude odpis pohledávky brán jako úhrada, tudíž se dostane na řádek 111 a zároveň bude odpis daňový - nebo nedaňový?.
  
  Předem děkuji za odpověď.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 22. 8. 2016 7:04

    

    allli

    Re: smluvní pokuta z pozice věřitele - o
    nedaňový odpis na ř. 30 DPPO

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 22. 8. 2016 7:56

    

    EvaCe

    Re: smluvní pokuta z pozice věřitele - o
    takže v minulosti vyloučená smluvní pokuta se dostane na řádek 30
    a zároveň bude odpis pohledávky jako nedaňový náklad v řádku 40?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 22. 8. 2016 8:07

    

    allli

    Re: smluvní pokuta z pozice věřitele - o
    a proč ř. 40? nejde o nedaňový náklad dle §24 a 25 ZDP
    jde o ř. 30 - položky dle §23/3/a) ZDP (ve vašem případě je to bod 6.)
    stačí si přečíst pokyny pro vyplnění DPPO k ř. 30 a 40

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 22. 8. 2016 8:23

    

    EvaCe

    Re: smluvní pokuta z pozice věřitele - o
    takže v minulosti vyloučená smluvní pokuta se dostane
    >>na řádek 30
    >>a zároveň bude odpis pohledávky jako nedaňový náklad
    >>v
    >>řádku 40?
    >a proč ř. 40? nejde o nedaňový náklad dle §24 a 25
    >ZDP
    >jde o ř. 30 - položky dle §23/3/a) ZDP (ve vašem
    >případě je to bod 6.)
    >stačí si přečíst pokyny pro vyplnění DPPO k ř. 30 a 40
    
    asi jsem se do toho zamotala :-(
    v řádku 40 mám nedaňové náklady, které vychází ze zaúčtování,
    tj. bude tady účet 546 - ten odpis pohledávky ze smluvní pokuty
    a protože jestli dobře chápu odstavec 6, tak když pohledávka zanikne jiným způsobem, tak se zdaní v řádku 30
    ale podle mého názoru ona nezanikne, nadále je vymahatelná a vede se v podrozvaze

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 22. 8. 2016 8:45

    

    allli

    Re: smluvní pokuta z pozice věřitele - o
    já to takto dávám do přiznání na základě školení (ale je to už hodně dlouho), FÚ při kontrole nic nevytkl
    ale možná poradí nějaký daňový poradce

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 22. 8. 2016 10:13

    

    EvaCe

    prosím další názory - paní ALEN?
    >takže v minulosti vyloučená smluvní pokuta se dostane
    >>>na řádek 30
    >>>a zároveň bude odpis pohledávky jako nedaňový náklad
    >>>v
    >>>řádku 40?
    >>a proč ř. 40? nejde o nedaňový náklad dle §24 a 25
    >>ZDP
    >>jde o ř. 30 - položky dle §23/3/a) ZDP (ve vašem
    >>případě je to bod 6.)
    >>stačí si přečíst pokyny pro vyplnění DPPO k ř. 30 a
    >>40
    >
    >asi jsem se do toho zamotala :-(
    >v řádku 40 mám nedaňové náklady, které vychází ze
    >zaúčtování,
    >tj. bude tady účet 546 - ten odpis pohledávky ze
    >smluvní pokuty
    >a protože jestli dobře chápu odstavec 6, tak když
    >pohledávka zanikne jiným způsobem, tak se zdaní v řádku
    >30
    >ale podle mého názoru ona nezanikne, nadále je
    >vymahatelná a vede se v podrozvaze

    •   Zobrazit celé vlákno