Opravné daňové doklady

• Amélie (neregistrovaný)

  20. 10. 2016 10:18

  Dobrý den jsem začínající účetní a stále tápu v ODD, prosím zkušenější o konzultaci, zda jsem správně nastudovala:
  
  důležité je určit, zda opravuji dle § 42 či § 43
  
  ODD dle § 42 - reklamace, sleva bonus, vrácení zboží, skonto...
  dodavatel - účtuje do běžného období, potvrzení o odeslání
  dodavatel - do období, kdy se dozvěděl o slevě či vyřízení reklamace
  
  ODD dle §43 - chybná fakturace, sazba...
  dodavatel - v momentě, kdy má podepsaný ODD, provede dodatečné přiznání za období, kterého se týkala původní faktura
  odběratel - dodatečné za období, kdy bylo dph nesprávně uplatněno
  náležitosti dle § 45
  
  děkuji za Vaše komentáře

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 20. 10. 2016 10:57

    Daniela K, (neregistrovaný)

    Re: opravné daňové doklady
    dle § 42
    - dodavatel si může snížit DPH až ve zd. období, ve kterém ODD obdržel odběratel
    - odběratel je povinen provést opravu odpočtu DPH ve zd. období, ve kterém se dozvěděl o okolnostech rozhodných pro vznik povinnosti ji provést
    
    dle § 43
    dodavatel může nejdříve provést opravu, kdy ODD obdržel odběratel. U DPH je podání dod. přiznání do konce měsíce následujícího po zjištění důvodu pro podání dod. přiznání.
    (Pozn. u KH je povinnost podání následného KH do 5 PD od zjištění nesprávných údajů.)

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 20. 10. 2016 11:17

    Amélie (neregistrovaný)

    Re: opravné daňové doklady
    moc děkuji za vysvětlení, pokud jde o § 43 tak obě strany podají dodatečné přiznání?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 20. 10. 2016 11:44

    Daniela K. (neregistrovaný)

    Re: opravné daňové doklady
    U § 43 mají dodavatel i odběratel povinnost podat dod. přiznání.
    Např. při kontrole FÚ u strany, která si bere DPH zpět nemusí být toto zpět vzaté DPH v běžném př. uznáno a u druhé strany, která bude snižovat DPH na Vstupu, mohou být doměřené sankce.

    •   Zobrazit celé vlákno