Hlavní navigace

Opravné daňové doklady

  • (neregistrovaný) 193.17.248.---

    20. 10. 2016 10:18

    Dobrý den jsem začínající účetní a stále tápu v ODD, prosím zkušenější o konzultaci, zda jsem správně nastudovala:

    důležité je určit, zda opravuji dle § 42 či § 43

    ODD dle § 42 - reklamace, sleva bonus, vrácení zboží, skonto...
    dodavatel - účtuje do běžného období, potvrzení o odeslání
    dodavatel - do období, kdy se dozvěděl o slevě či vyřízení reklamace

    ODD dle §43 - chybná fakturace, sazba...
    dodavatel - v momentě, kdy má podepsaný ODD, provede dodatečné přiznání za období, kterého se týkala původní faktura
    odběratel - dodatečné za období, kdy bylo dph nesprávně uplatněno
    náležitosti dle § 45

    děkuji za Vaše komentáře

    • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
    • 20. 10. 2016 10:57

      Daniela K, (neregistrovaný) 217.69.98.---

      Re: opravné daňové doklady
      dle § 42
      - dodavatel si může snížit DPH až ve zd. období, ve kterém ODD obdržel odběratel
      - odběratel je povinen provést opravu odpočtu DPH ve zd. období, ve kterém se dozvěděl o okolnostech rozhodných pro vznik povinnosti ji provést

      dle § 43
      dodavatel může nejdříve provést opravu, kdy ODD obdržel odběratel. U DPH je podání dod. přiznání do konce měsíce následujícího po zjištění důvodu pro podání dod. přiznání.
      (Pozn. u KH je povinnost podání následného KH do 5 PD od zjištění nesprávných údajů.)

    • 20. 10. 2016 11:17

      Amélie (neregistrovaný) 193.17.248.---

      Re: opravné daňové doklady
      moc děkuji za vysvětlení, pokud jde o § 43 tak obě strany podají dodatečné přiznání?

    • 20. 10. 2016 11:44

      Daniela K. (neregistrovaný) 217.69.98.---

      Re: opravné daňové doklady
      U § 43 mají dodavatel i odběratel povinnost podat dod. přiznání.
      Např. při kontrole FÚ u strany, která si bere DPH zpět nemusí být toto zpět vzaté DPH v běžném př. uznáno a u druhé strany, která bude snižovat DPH na Vstupu, mohou být doměřené sankce.

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).