Hlavní navigace

FO, prodej auta z majetku - DPH?

  • (neregistrovaný) 89.203.137.---

    9. 11. 2016 13:09

    Dobrý den, prosím o kontrolu. FO, vede DE, Q plátce DPH, prodal auto z majetku. Nákup 10/2013, cena 346.281 + 21% DPH 72.719 ... uplatnil odpočet DPH v Q4/2013, odpis za 2013 ... 69.257, odpisování za 2014, 2015 pozastaveno. V 10/2016 prodej auta za 150.000 + 21% DPH 31.500.
    Dám do daň. výdajů za 2016 poloviční výši ročního odpisu a zůstatkovou cenu. Současně příjem z prodeje je daňovým příjmem dle paragrafu 7.
    Ale jak s DPH? Měla by se udělat úprava odpočtu daně (mínusem na ř. 45 do přiznání k DPH za Q4/2016)??? UO=1/5 * 72.719 * 100% * 1 (1 rok zbývající do 5-ileté lhůty) = 14.544 Kč. Je to správně? Nevadí, že odpisy byly 2 roky pozastavené? Je třeba na úpravu odpočtu vystavit nějaký doklad?
    Moc děkuji za rady.

    • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
    • 9. 11. 2016 13:14

      mirka..p (neregistrovaný) 77.78.85.---

      Re: FO, prodej auta z majetku - DPH?
      Podle mého názoru se žádné úpravy dělat nebudou, na výstupu máte prodejní cenu a z ní odvedete DPH

    • 9. 11. 2016 13:46

      Eliška Š (neregistrovaný) 89.203.137.---

      Re: FO, prodej auta z majetku - DPH?
      Děkuji za Váš názor. Původně jsem si to také myslela, ale pak jsem na daňaři online četla, že u automobilu, u kterého byl uplatněn nárok na odpočet DPH na vstupu, se vyřazení automobilu z obch. majetku považuje za dodání zboží dle p.13 odst. 4 písm. 1) zákona o DPH, a že pak toto plnění podléhá úpravě odpočtu podle p.78 až 78d zákona o DPH po dobu 5 let od uplatnění původního odpočtu daně dle vzorce. Tak nevím.

    • 9. 11. 2016 13:50

      mirka..p (neregistrovaný) 77.78.85.---

      Re: FO, prodej auta z majetku - DPH?
      http://www.danarionline.cz/archiv/dokument/doc-d39320v49339-automobil-v-podnikani-3-cast/

      myslíte tento článek? Tak si přečtěte bod 2.
      Samotný prodej auta je přece dodání zboží.

    • 9. 11. 2016 14:08

      Eliška Š (neregistrovaný) 89.203.137.---

      Re: FO, prodej auta z majetku - DPH?
      >>>>Dobrý den, prosím o kontrolu. FO, vede DE, Q plátce
      >>>>DPH, prodal auto z majetku. Nákup 10/2013, cena
      >>>>346.281
      >>>>+ 21% DPH 72.719 ... uplatnil odpočet DPH v Q4/2013,
      >>>>odpis za 2013 ... 69.257, odpisování za 2014, 2015
      >>>>pozastaveno. V 10/2016 prodej auta za 150.000 + 21%
      >>>>DPH
      >>>>31.500.
      >>>>Dám do daň. výdajů za 2016 poloviční výši ročního
      >>>>odpisu a zůstatkovou cenu. Současně příjem z prodeje
      >>>>je
      >>>>daňovým příjmem dle paragrafu 7.
      >>>>Ale jak s DPH? Měla by se udělat úprava odpočtu daně
      >>>>(mínusem na ř. 45 do přiznání k DPH za Q4/2016)???
      >>>>UO=1/5 * 72.719 * 100% * 1 (1 rok zbývající do
      >>>>5-ileté
      >>>>lhůty) = 14.544 Kč. Je to správně? Nevadí, že odpisy
      >>>>byly
      >>>>2 roky pozastavené? Je třeba na úpravu odpočtu
      >>>>vystavit nějaký doklad?
      >>>>Moc děkuji za rady.
      >>>
      >>>Podle mého názoru se žádné úpravy dělat nebudou, na
      >>>výstupu máte prodejní cenu a z ní odvedete DPH
      >>
      >>Děkuji za Váš názor. Původně jsem si to také myslela,
      >>ale pak jsem na daňaři online četla, že u automobilu,
      >>u kterého byl uplatněn nárok na odpočet DPH na
      >>vstupu,
      >>se vyřazení automobilu z obch. majetku považuje za
      >>dodání zboží dle p.13 odst. 4 písm. 1) zákona o DPH, a
      >>že
      >>pak toto plnění podléhá úpravě odpočtu podle p.78 až
      >>78d zákona o DPH po dobu 5 let od uplatnění původního
      >>odpočtu daně dle vzorce. Tak
      >nevím.

      >http://www.danarionline.cz/archiv/dokument/doc-d39320v49339-automobil-v-podnikani-3-cast/
      >myslíte tento článek? Tak si přečtěte bod 2.
      >Samotný prodej auta je přece dodání zboží.

      Ano,s tím souhlasím. Odvede DPH na výstupu z tohoto prodeje (31.500 Kč). A v bodě 1. b) píšou, že se má ještě udělat úprava odpočtu. Nemám s tím zkušenost, poraďte, prosím, jak se to dělá v praxi.

    • 9. 11. 2016 14:12

      mirka..p (neregistrovaný) 77.78.85.---

      Re: FO, prodej auta z majetku - DPH?
      bod 1) vyřazení jinak než prodejem či darem, z důvodu škody atd
      tzn. nejčastěji do osobního užívání
      bod 2) vyřazení při prodeji
      bod 3) vyřazení při darování
      bod 4) vyřazení z důvodu škody
      ....atd

      Takže jak jsem psala, na výstupu odvedete DPH z prodejní ceny

    • 9. 11. 2016 14:16

      .

      Re: FO, prodej auta z majetku - DPH?
      Nebo jinak - prodal OSVČ vozidlo NEBO vyřadil OSVČ vozidlo ze svého "obchodního" majetku a následně ho prodal?

      Je to zásadní, zamyslete se nicku Eliško nad tím.

    • 9. 11. 2016 14:23

      Eliška Š (neregistrovaný) 89.203.137.---

      Re: FO, prodej auta z majetku - DPH?
      OSVČ prodal vozidlo. V bodu 2.b) je příklad, kde je také úprava odpočtu.

    • 9. 11. 2016 14:42

      .

      Re: FO, prodej auta z majetku - DPH?
      V dotazu jste nepsala nic o tom, že by při pořízení vozidla uplatnila FO pouze část odpočtu DPH a že by se ho mohla týkat možnost uplatnění dodatečného nároku na odpočet daně

    • 9. 11. 2016 15:54

      Eliška Š (neregistrovaný) 89.203.137.---

      Re: FO, prodej auta z majetku - DPH?
      >>>>>>>>>vystavit nějaký doklad?
      >>>>>>>>>Moc děkuji za rady.
      >>>>>>>>
      >>>>>>>>Podle mého názoru se žádné úpravy dělat nebudou, na
      >>>>>>>>výstupu máte prodejní cenu a z ní odvedete DPH
      >>>>>>>
      >>>>>>>Děkuji za Váš názor. Původně jsem si to také myslela,
      >>>>>>>ale pak jsem na daňaři online četla, že u automobilu,
      >>>>>>>u kterého byl uplatněn nárok na odpočet DPH na
      >>>>>>>vstupu,
      >>>>>>>se vyřazení automobilu z obch. majetku považuje za
      >>>>>>>dodání zboží dle p.13 odst. 4 písm. 1) zákona o DPH,
      >>>>>>>a
      >>>>>>>že
      >>>>>>>pak toto plnění podléhá úpravě odpočtu podle p.78 až
      >>>>>>>78d zákona o DPH po dobu 5 let od uplatnění
      >>>>>>původního
      >>>>>>>odpočtu
      >>>>>>daně
      >>>>>>dle
      >>>>>>vzorce.
      >>>>>>Tak
      >>>>>>nevím.
      >>>>>
      >>>>>>http://www.danarionline.cz/archiv/dokument/doc-d39320v49339-automobil-v-podnikani-3-cast/
      >>>>>>myslíte tento článek? Tak si přečtěte bod 2.
      >>>>>>Samotný prodej auta je přece dodání zboží.
      >>>>>
      >>>>>Ano,s tím souhlasím. Odvede DPH na výstupu z tohoto
      >>>>>prodeje (31.500 Kč). A v bodě 1. b) píšou, že se má
      >>>>>ještě udělat úprava odpočtu. Nemám s tím zkušenost,
      >>>>>poraďte, prosím, jak se to dělá v praxi.
      >>>>
      >>>>bod 1) vyřazení jinak než prodejem či darem, z důvodu
      >>>>škody atd
      >>>> tzn. nejčastěji do osobního užívání
      >>>>bod 2) vyřazení při prodeji
      >>>>bod 3) vyřazení při darování
      >>>>bod 4) vyřazení z důvodu škody
      >>>>....atd
      >>>>
      >>>>Takže jak jsem psala, na výstupu odvedete DPH z
      >>>>prodejní ceny
      >>>
      >>>
      >>>Nebo jinak - prodal OSVČ vozidlo NEBO vyřadil OSVČ
      >>>vozidlo ze svého "obchodního" majetku a následně ho
      >>>prodal?
      >>>
      >>>Je to zásadní, zamyslete se nicku Eliško nad tím.
      >>>
      >>OSVČ prodal vozidlo. V bodu 2.b) je příklad, kde je
      >>také úprava odpočtu.

      >
      >Paní mirko..p a tečko, už je mi to jasné. Moc Vám oběma děkuji za rady a trpělivost.
      >

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).