Re: DPH poměrná výše prosím
Ale vždyť byste neuplatnila žádný poměr. Ten by byl v případě, že byste půlku kapesníčků dala např. do kanceláře, kde úřadují pouze plnění, která jsou pro DPH zdanitelná a půlku do kanceláře, kde úřadují plnění od DPH osvobozená (např. jen fakturují nájmy bytů neplátcům DPH)
Ale pokud dáte kapesníčky na repre bez odpočtu DPH - kde tam máte jaký poměr pro odpočet DPH?
Re: DPH poměrná výše prosím
Děkuji za reakce. Ano, paní tečko, právě to si myslím taky, a proto se vlastně ptám. Nicméně když uplatním jen tu část, co potřebuji, tak nebude v KH shodné DPH s protistranou :-(.
Prostě to bylo blbě nakoupeno na jeden doklad. Co byste s tím dělali?
Re: poznámka pro paní tečku
Zaúčtujete
režijní potřeby - základ DPH 5xx / 211
odpočet DPH 343 / 211
repre / ve Vašem případě kapesníčky
základ DPH i DPH v jedné částce 513 / 211
U částky celkem za celý doklad do 10.tis.Kč nemusíte nic dalšího řešit. Stejně to "spadne" do černého pytlíčku, na FÚ to nebudou porovnávat s doklady na druhé straně.
Re: poznámka pro paní tečku
>>>>>>
>>>>>>(jen malé částky).
>>>>>>
>>>>>>Z hlediska KH, dá se toto zařadit pod DPH v poměrné
>>>>>>výši (§75), tedy označit "použit poměr" protože
>>>>>>uplatním
>>>>>>nárok nižší než je DPH na faktuře?
>>>>>>
>>>>>>Anebo raději nárokovat vše, aby bylo DPH shodné?
>>>>>>
>>>>>>Co si o tom myslíte? Moc děkuji.
>>>>>
>>>>>Ale vždyť byste neuplatnila žádný poměr. Ten by byl v
>>>>>případě, že byste půlku kapesníčků dala např. do
>>>>>kanceláře, kde úřadují pouze plnění, která jsou pro
>>>>>DPH
>>>>>zdanitelná a půlku do kanceláře, kde úřadují plnění
>>>>>od
>>>>>DPH osvobozená (např. jen fakturují nájmy bytů
>>>>>neplátcům
>>>>>DPH)
>>>>>
>>>>>Ale pokud dáte kapesníčky na repre bez odpočtu DPH -
>>>>>kde tam máte jaký poměr pro odpočet DPH?
>>>>>
>>>>žádný poměr to není. uplatníte jen tu část, kterou
>>>>chcete - základ daně a daň
>>>
>>>Děkuji za reakce. Ano, paní tečko, právě to si myslím
>>>taky, a proto se vlastně ptám. Nicméně když uplatním
>>>jen tu část, co potřebuji, tak nebude v KH shodné DPH
>>>s
>>>protistranou :-(.
>>>Prostě to bylo blbě nakoupeno na jeden doklad. Co
>>>byste s tím dělali?
>>
>>Paní tečko, ale teď jsem si uvědomial, že ten Váš
>>příklad je na krácení odpočtu (§76), já to chtěla
>>"napasovat právě na ten "poměr" (§75).
>
>
>Zaúčtujete
>
>režijní potřeby - základ DPH 5xx / 211
> odpočet DPH 343 / 211
>
>repre / ve Vašem případě kapesníčky
> základ DPH i DPH v jedné částce 513
>/ 211
>
>
>U částky celkem za celý doklad do 10.tis.Kč nemusíte
>nic dalšího řešit. Stejně to "spadne" do černého
>pytlíčku, na FÚ to nebudou porovnávat s doklady na druhé
>straně.
>
>
Ale i kdyby ta faktura byla nad 10 tis. tak můžete nárokovat odpočet jen z některých položek
Re: poznámka pro paní tečku
Ano, vím, že není povinnost, bylo mi to jasné, když prostě neuplatním celý doklad. Ale teď mě zaskočilo poprvé, co vlastně KH na to, že by se uplatnila nižší částka "jen tak" (když to nejsou §75 a 76, se kterými se v tom dá pracovat).
Děkuji za radu a pěkný zbytek dne.
Re:krácení x poměrný nárok x neuplatnění
Podívejte se na
VIII. Část B.2. kontrolního hlášení
http://www.financnisprava.cz/cs/dane-a-pojistne/dane/dan-z-pridane-hodnoty/kontrolni-hlaseni-DPH/dotazy-a-odpovedi
Jen si musíte pro sebe vypsat, co vlastně potřebujete. Zda krátit odpočet DPH, protože část bude použita pro soukromou potřebu. Nebo uplatnit poměrný nárok na odpočet DPH, protože část plnění bude využita na plnění, které je osvobozené. Nebo zda vůbec odpočet DPH nebude uplatněn.
Objednejte si zdarma náš týdenní newsletter. Aktuální články a důležité informace tak budete mít vždy po ruce ve svém mailu.
15. 12. 2016 13:28
Dobrý den, prosím, jak byste udělali:
s.r.o. - přijatá faktura na čisticí a hygienické prostředky v hodnotě cca 3,5 tis. Kč. - je tam pár položek takových, ze kterých bych DPH neuplatnila a dala je jako "repre" - např. utěrky, kapesníčky, krém na ruce (jen malé částky).
Z hlediska KH, dá se toto zařadit pod DPH v poměrné výši (§75), tedy označit "použit poměr" protože uplatním nárok nižší než je DPH na faktuře?
Anebo raději nárokovat vše, aby bylo DPH shodné?
Co si o tom myslíte? Moc děkuji.