Re: Přijatá fa v roce 2017 patří do 2016
Dobrý den, já bych účtovala takto:
2016 11799,40 502/383 - interní doklad, kopii faktury bych přiložila
2017 11799,40 383/321
2017 11799,40 321/221 (pokud zaplaceno v 2017)
V r. 2016 zůstatek účtu 383 11.799,40 při uzavírání účetních knih převeden na 702
Re: Přijatá fa v roce 2017 patří do 2016
To bude chybný dotaz. Vyúčtovací faktura je sice mínusem, ale spotřeba plynu asi určitě mínusová nebyla (DPH je také nějáké..)
502/383 bude správné účtování, ale téměř určitě jiná částka..
Re: Přijatá fa v roce 2017 patří do 2016
>>>>Dobrý den, mám vyúčtování fa za plyn. faktura je
>>>>vystavena 12.1. , zdanitelné plnění také 12.1.
>>>>vyúčtování je od 18.3. - 31.12.
>>>>-11799,4 bez daně
>>>>-247,86 daň
>>>>
>>>>zaúčtovala jsem si tuto fakturu 383/321
>>>>v roce 2016 jsem účtovala interním dokladem -11799,4
>>>>502/383
>>>>Může být takto účtováno
>>>>Dělám teď inventuru účtů 2016 a na účtě 383 mám
>>>>-11799,4 na straně D
>>>>může být účet 383 minusovy?
>>>>Díky
>>>
>>>Dobrý den, já bych účtovala takto:
>>>2016 11799,40 502/383 - interní doklad, kopii
>>>faktury bych přiložila
>>>2017 11799,40 383/321
>>>2017 11799,40 321/221 (pokud zaplaceno v 2017)
>>>
Dobrý den chybný dotaz to není, opravdu se jedná o přeplatek za plyn.
>>>V r. 2016 zůstatek účtu 383 11.799,40 při uzavírání
>>>účetních knih převeden na 702
>>>
>>>
>>
>>Z otázky vyplývá, že vyúčtovací faktura za plyn má
>>zápornou hodnotu, tj. přeplatek. Pak by bylo
>>přesnější
>>použít účet 385.
>To bude chybný dotaz. Vyúčtovací faktura je sice
>mínusem, ale spotřeba plynu asi určitě mínusová nebyla (DPH
>je také nějáké..)
>502/383 bude správné účtování, ale téměř určitě jiná
>částka..
Re: Přijatá fa v roce 2017 patří do 2016
Já si tuto situaci vysvětluji tak, že spotřeba plynu byla v průběhu roku účtována na základě platebního kalendáře na účet 502 a toto je vyúčtování rozdílu. Pro účtování je tedy podstatný jen tento rozdíl a nikoliv roční spotřeba plynu či roční náklady.
Doklad tedy může být záporný a přitom se nejedná o ODD.
Pokud je to jinak, nechť mne tazatelka opraví.
Re: Přijatá fa v roce 2017 patří do 2016
To máte pravdu, záloha je pořád záloha - pokud je to ovšem skutečně záloha.
Ale pokud má platební kalendář náležitosti daňového dokladu, pak je to daňový doklad. Záleží na tom, jaké je smluvní ujednání.
Z hlediska nákladů je výsledek stejný v obou případech. Z hlediska závazkových účtů sice ne, ale : co je věrnější obraz skutečnosti ? Účtování přes zálohy, kde jsou vyjádřeny závazky a pohledávky, které ve skutečnosti nejsou nebo účtování do přímo do nákladů a rozdíl na účtu 385 ? Podle mého názoru druhá možnost.
A další věc : jak byste postupovala, kdyby každý měsíc dorazila faktura mající náležitosti daňového dokladu ?
Re: Přijatá fa v roce 2017 patří do 2016
To že mám daňový doklad - platební kalendář - znamená pouze to, že si po zaplacení (připsání na účet dodavatele) můžu uplatnit DPH.
Jsem účetní a účtuji tak, aby bylo správně účetně - nevedu "daňovou evidenci".
Je velký rozdíl zda mám zaplacenou zálohu, nebo vyúčtování dle skutečného odběru.
Vyúčtování dle skutečnosti (měsíční, čtvrtletní, roční) účtuji samozřejmě do nákladů.
Co auditor říká na Váš věrný obraz ?
Objednejte si zdarma náš týdenní newsletter. Aktuální články a důležité informace tak budete mít vždy po ruce ve svém mailu.
6. 3. 2017 18:35
Dobrý den, mám vyúčtování fa za plyn. faktura je vystavena 12.1. , zdanitelné plnění také 12.1.
vyúčtování je od 18.3. - 31.12.
-11799,4 bez daně
-247,86 daň
zaúčtovala jsem si tuto fakturu 383/321
v roce 2016 jsem účtovala interním dokladem -11799,4 502/383
Může být takto účtováno
Dělám teď inventuru účtů 2016 a na účtě 383 mám -11799,4 na straně D
může být účet 383 minusovy?
Díky