Hlavní navigace

Přechod z pauš.výdajů na DE

  • (neregistrovaný) 37.188.148.---

    16. 1. 2018 13:11

    Dobrý den,
    prosím o radu. Manžel ve 2016 uplatňoval výdaje % z příjmu, ve 2017 bude mnohem výhodnější uplatňovat skutečné výdaje. Musíme podat dodatečné DP za 2016, ale moje otázka zní: Mám v pohledávkách 2016 také vystavenou fakturu dne 31.12.2016 se splatností 20.1.2017 za služby poskytnuté za prosinec 2016. Jedná se tedy k 31.12.2016 o pohledávku, kterou musíme dodanit za 2016? Logicky si říkám, že ano, ale asi mě mate ta splatnost... Jedná se o ,,každoměsíční'' opakující se faktury, vždy vystaveno na konci měsíce se splatnosti 20.v následujícím měsíci.
    Podobně máme i závazcích fakturu přijatou 31.12.2016, splatnost 17.1.2017, byla tedy uhrazena až ve 2017 - nelze považovat za zdanitelný výdaj ve 2017 a musíme vyloučit?

    • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
    • 16. 1. 2018 13:18

      mirka..p (neregistrovaný) 77.78.85.---

      Re: Přechod z pauš.výdajů na DE
      Můžu se zeptat proč to bude mnohem výhodnější?
      Ano, musíte pohledávky i závazky uvést do dodatečného DPFO za 2016 a v roce 2017 je vyloučíte z daňových příjmů a výdajů.

    • 16. 1. 2018 13:23

      jajaa (neregistrovaný) 37.188.148.---

      Re: Přechod z pauš.výdajů na DE
      Děkuji za Vaši reakci. Výhodnější z toho důvodu, že skutečné výdaje ma skoro o 200tis. vyšší než by mohl uplatnit ty paušální, taky může díky skutečným výdajům uplatnit bonus na díte a slevu na manželku (ja na RD).
      Jinak jsem si myslela, že do dodatečného 2016 budu uvádět jen pohledávky, které dodaní a závazky 2016 uhrazené až ve 2017 prostě budu ve 2017 považovat za nedňovaé, že nikam do dodatečného neuvádím...

    • 16. 1. 2018 13:27

      mirka..p (neregistrovaný) 77.78.85.---

      Re: Přechod z pauš.výdajů na DE
      https://portal.pohoda.cz/pro-podnikatele/uz-podnikam/prechod-z-danove-evidence-na-pausalni-vydaje-a-nao/

    • 16. 1. 2018 13:38

      .. (neregistrovaný) 185.115.9.---

      Re: Přechod z výdajů % na DE
      >>>Dobrý den,
      >>>prosím o radu. Manžel ve 2016 uplatňoval výdaje % z
      >>>příjmu, ve 2017 bude mnohem výhodnější uplatňovat
      >>>skutečné výdaje. Musíme podat dodatečné DP za 2016,
      >>>ale moje
      >>>otázka zní: Mám v pohledávkách 2016 také vystavenou
      >>>fakturu dne 31.12.2016 se splatností 20.1.2017 za
      >>>služby
      >>>poskytnuté za prosinec 2016. Jedná se tedy k
      >>>31.12.2016 o pohledávku, kterou musíme dodanit za
      >>>2016? Logicky
      >>>si říkám, že ano, ale asi mě mate ta splatnost...
      >>>Jedná se o ,,každoměsíční'' opakující se faktury,
      >>>vždy
      >>>vystaveno na konci měsíce se splatnosti 20.v
      >>>následujícím
      >>>měsíci.
      >>>Podobně máme i závazcích fakturu přijatou 31.12.2016,
      >>>splatnost 17.1.2017, byla tedy uhrazena až ve 2017 -
      >>>nelze považovat za zdanitelný výdaj ve 2017 a musíme
      >>>vyloučit?
      >>
      >>Můžu se zeptat proč to bude mnohem výhodnější?
      >>Ano, musíte pohledávky i závazky uvést do
      >>dodatečného
      >>DPFO za 2016 a v roce 2017 je vyloučíte z daňových
      >>příjmů a výdajů.
      >
      >Děkuji za Vaši reakci. Výhodnější z toho důvodu, že
      >skutečné výdaje ma skoro o 200tis. vyšší než by mohl
      >uplatnit ty paušální, taky může díky skutečným výdajům
      >uplatnit bonus na díte a slevu na manželku (ja na RD).

      Ale vždyť za rok 2017 lze za určitých okolností uplatnit slevu na manželku i daňové zvýhodnění na děti i v případě, kdy poplatník uplatňuje výdaje procentem z příjmů dle § 7 odst. 7) ZDP.
      http://www.financnisprava.cz/cs/financni-sprava/pro-media/tiskove-zpravy/tz-2018/podnikatele-pausalni-vydaje-a-slevy-8983

      >Jinak jsem si myslela, že do dodatečného 2016 budu
      >uvádět jen pohledávky, které dodaní a závazky 2016
      >uhrazené až ve 2017 prostě budu ve 2017 považovat za
      >nedňovaé, že nikam do dodatečného neuvádím...

      Existoval závazek/pohledávka dne 31.12.2016? Neptám se na splatnost závazku/pohledávky, ale na existenci závazku/pohledávky k určitému datu.

    • 16. 1. 2018 14:18

      jajaa (neregistrovaný) 37.188.148.---

      Re: Přechod z výdajů % na DE
      >>>>Dobrý den,
      >>>>prosím o radu. Manžel ve 2016 uplatňoval výdaje % z
      >>>>příjmu, ve 2017 bude mnohem výhodnější uplatňovat
      >>>>skutečné výdaje. Musíme podat dodatečné DP za 2016,
      >>>>ale moje
      >>>>otázka zní: Mám v pohledávkách 2016 také vystavenou
      >>>>fakturu dne 31.12.2016 se splatností 20.1.2017 za
      >>>>služby
      >>>>poskytnuté za prosinec 2016. Jedná se tedy k
      >>>>31.12.2016 o pohledávku, kterou musíme dodanit za
      >>>>2016? Logicky
      >>>>si říkám, že ano, ale asi mě mate ta splatnost...
      >>>>Jedná se o ,,každoměsíční'' opakující se faktury,
      >>>>vždy
      >>>>vystaveno na konci měsíce se splatnosti 20.v
      >>>>následujícím
      >>>>měsíci.
      >>>>Podobně máme i závazcích fakturu přijatou 31.12.2016,
      >>>>splatnost 17.1.2017, byla tedy uhrazena až ve 2017 -
      >>>>nelze považovat za zdanitelný výdaj ve 2017 a musíme
      >>>>vyloučit?
      >>>
      >>>Můžu se zeptat proč to bude mnohem výhodnější?
      >>>Ano, musíte pohledávky i závazky uvést do
      >>>dodatečného
      >>>DPFO za 2016 a v roce 2017 je vyloučíte z daňových
      >>>příjmů a výdajů.

      >
      >>Jinak jsem si myslela, že do dodatečného 2016 budu
      >>uvádět jen pohledávky, které dodaní a závazky 2016
      >>uhrazené až ve 2017 prostě budu ve 2017 považovat za
      >>nedňovaé, že nikam do dodatečného neuvádím...
      >
      >Existoval závazek/pohledávka dne 31.12.2016? Neptám
      >se na splatnost závazku/pohledávky, ale na existenci
      >závazku/pohledávky k určitému datu.
      >
      To sice ano, ale u manžela by ani tak nebylo výhodné použít paušál - jak ten zastropovaný 2mil. tak ten zastropovaný 1mil. Nejlépe vycházejí skutečné výdaje, i když dodaníme pohledávky 2016 a odečteme závazky 2016 uhrazené až ve 2017.
      Poradíte mi prosím ještě, kam do dodatečného uvádět ty závazky? O tom jsem neslyšela.

    • 16. 1. 2018 15:06

      .. (neregistrovaný) 185.115.9.---

      Re: Přechod z výdajů % na DE
      Asi jsem Vás zmátla, bylo to ve smyslu závazek pro odběratele, u Vás pohledávka. Nezapoměňte, že budete řešit dodatečné DAP 2016 kvůli daním, opravný Přehled 2016 na ČSSZ kvůli sociálnímu pojištění /mění se základ daně a tak se i mění základ pro sociální pojištění/, ale Přehled pro zdravotní pojišťovnu se měnit nebude /základ pro zdravotní pojištění za rok 2016 se nemění/.

    • 18. 1. 2018 13:11

      jajaa (neregistrovaný) 37.188.140.---

      Re: Přechod z výdajů % na DE
      Děkuji za připomenutí. Tzn. že do zdravotního zahrnu všechny PŘÍJMY 2017, nebudu se dívat na to, zda se jedná o pohledávky z 2016 či 2017... a u výdajů u zdravotního platí stejná podmínka jako u sestavování základu daně? Že se musí jednat o výdaje skutečně vázané k roku 2017?

    • 18. 1. 2018 13:18

      .. (neregistrovaný) 185.115.9.---

      Re: Přechod z výdajů % na DE
      V tomto případě:
      Základem pro výpočet sociálního pojištění je daňový základ
      Základem pro výpočet zdravotního pojištění jsou příjmy minus výdaje

    • 16. 1. 2018 15:35

      mirka..p (neregistrovaný) 77.78.85.---

      Re: Přechod z výdajů % na DE
      Šmarjá, já se omlouvám, žádné závazky, popletla jsem to s opačným přechodem.

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).