Přesun DPH

• Tomáš Pokorný (neregistrovaný)

  13. 9. 2018 21:54

  Jsem OSVČ, čtvrtletní plátce DPH. Zákazník (koncový živatel, neplátce DPH) si u mě objedná službu v 9. měsíci, zaplatí 100% zálohu v tomto měsíci a já nakoupím materiál, který není skladem až v 10. měsíci. Měl bych tedy správně odvést DPH (15%) ve 3. čtvrtletí ze zálohy a ve 4. čtvrtletí nárokovat nadměrný odpočet z materiálu DPH (21%). Lze se tomuto nějak vyhnout, např. zálohu z hlediska DPH přesunout do 4. čtvrtletí? Děkuji

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 13. 9. 2018 22:25

    .. (neregistrovaný)

    Re: Přesun odvodu DPH z 3.Q do 4.Q
    Bude celé plnění na výstupu v sazbě 15%? Nebude část v sazbě 21%?
    
    Nebo obráceně - co zaplatit dodavateli zálohu na materiál již v 3.Q? A přesunout do 3.Q odpočet DPH.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 15. 9. 2018 12:06

    Tomáš Pokorný (neregistrovaný)

    Re: Přesun odvodu DPH z 3.Q do 4.Q
    >>Jsem OSVČ, čtvrtletní plátce DPH. Zákazník (koncový
    >>živatel, neplátce DPH) si u mě objedná službu v 9.
    >>měsíci, zaplatí 100% zálohu v tomto měsíci a já
    >>nakoupím
    >>materiál, který není skladem až v 10. měsíci. Měl
    >>bych
    >>tedy správně odvést DPH (15%) ve 3. čtvrtletí ze
    >>zálohy
    >>a ve 4. čtvrtletí nárokovat nadměrný odpočet z
    >>materiálu DPH (21%). Lze se tomuto nějak vyhnout,
    >>např.
    >>zálohu z hlediska DPH přesunout do 4. čtvrtletí?
    >>Děkuji
    >
    >Bude celé plnění na výstupu v sazbě 15%? Nebude část
    >v sazbě 21%?
    >
    >Nebo obráceně - co zaplatit dodavateli zálohu na
    >materiál již v 3.Q? A přesunout do 3.Q odpočet DPH.
    >
    >
    >

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 15. 9. 2018 12:10

    Tomáš Pokorný (neregistrovaný)

    Re: Přesun odvodu DPH z 3.Q do 4.Q
    >>>Jsem OSVČ, čtvrtletní plátce DPH. Zákazník (koncový
    >>>živatel, neplátce DPH) si u mě objedná službu v 9.
    >>>měsíci, zaplatí 100% zálohu v tomto měsíci a já
    >>>nakoupím
    >>>materiál, který není skladem až v 10. měsíci. Měl
    >>>bych
    >>>tedy správně odvést DPH (15%) ve 3. čtvrtletí ze
    >>>zálohy
    >>>a ve 4. čtvrtletí nárokovat nadměrný odpočet z
    >>>materiálu DPH (21%). Lze se tomuto nějak vyhnout,
    >>>např.
    >>>zálohu z hlediska DPH přesunout do 4. čtvrtletí?
    >>>Děkuji
    >>
    >>Bude celé plnění na výstupu v sazbě 15%? Nebude část
    >>v sazbě 21%?
    >>
    >>Nebo obráceně - co zaplatit dodavateli zálohu na
    >>materiál již v 3.Q? A přesunout do 3.Q odpočet DPH.
    >>
    Celé plnění bude v sazbě 15%. S tou zálohou dodavateli bude zřejmě problém, nevyžaduje ji, fakturuje mi se splatností, dodavatel je ale právnická osoba, tam se DPH zaúčtovává zřejmě trochu jinak. Díky
    >>
    >>

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 15. 9. 2018 12:34

    .. (neregistrovaný)

    Re: Přesun odvodu DPH z 3.Q do 4.Q
    >>>>Jsem OSVČ, čtvrtletní plátce DPH. Zákazník (koncový
    >>>>živatel, neplátce DPH) si u mě objedná službu v 9.
    >>>>měsíci, zaplatí 100% zálohu v tomto měsíci a já
    >>>>nakoupím
    >>>>materiál, který není skladem až v 10. měsíci. Měl
    >>>>bych
    >>>>tedy správně odvést DPH (15%) ve 3. čtvrtletí ze
    >>>>zálohy
    >>>>a ve 4. čtvrtletí nárokovat nadměrný odpočet z
    >>>>materiálu DPH (21%). Lze se tomuto nějak vyhnout,
    >>>>např.
    >>>>zálohu z hlediska DPH přesunout do 4. čtvrtletí?
    >>>>Děkuji
    >>>
    >>>Bude celé plnění na výstupu v sazbě 15%? Nebude část
    >>>v sazbě 21%?
    >>>
    >>>Nebo obráceně - co zaplatit dodavateli zálohu na
    >>>materiál již v 3.Q? A přesunout do 3.Q odpočet DPH.
    >>>
    >Celé plnění bude v sazbě 15%.
    
    Přemýšlela jsem nad tím, zda by šlo použít § 20a odst. 2) ZDPH
    Ale zde asi ne.
    
    S tou zálohou dodavateli
    >bude zřejmě problém, nevyžaduje ji, fakturuje mi se
    >splatností, dodavatel je ale právnická osoba, tam se DPH
    >zaúčtovává zřejmě trochu jinak. Díky
    
    Je jedno, zda je plátce DPH fyzická nebo právnická osoba. U obou se povinnost odvodu DPH z přijaté zálohy eviduje v evidenci DPH stejně.
    Dodavatel by Vám v případě přijeté zálohy vystavil daňový doklad k přijaté záloze, na základě kterého byste si mohl uplatnit odpočet DPH a snížit tak odvod DPH.

    •   Zobrazit celé vlákno