Hlavní navigace

Zálohová faktura na vratnou zálohu

  • (neregistrovaný) 193.150.38.---

    14. 10. 2018 11:59

    Dobrý den, jak prosím v s.r.o. zaúčtuji vratnou zálohu, která je vystavená na zálohové faktuře?? Záloha je vratná při konci smlouvy (mobilní paušál). Zálohová faktura a klasická faktura jsou ve stejném měsíci, nebylo by možné tu zálohou prostě "zahodit"? Pokud ne, jak zaúčtovat?
    504/314, 321/211 a pak 314/321 mi tam nesedí kvůli té vratné záloze, co když odstoupím od smlouvy až za 5 let. Děkuji.

  • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

    • 14. 10. 2018 14:29

      .. (neregistrovaný) 178.17.10.---

      Re: Zálohová faktura na vratnou zálohu
      Jak byla zauctovana platba zálohy? Předpokládám, že jste o požadavku na zaplacení zálohy neuctovali, že jste takový požadavek pouze evidovali v evidenci "zálohovací" faktur a ze jste o záloze účtovali až v okamžiku úhrady.
      Proč účet 504 - jak nakup zboží souvisí s odstoupením od smlouvy za pět let?

    • 14. 10. 2018 16:25

      loukonicek (neregistrovaný) 193.150.38.---

      Re: Zálohová faktura na vratnou zálohu
      Platba zatím zaúčtována není, chtěli jsme vše zaúčtovat v jeden den. Zálohovou fakturu jsme původně chtěli pouze evidovat, jak píšete, ale nebyla tam nikde možnost zohlednit DPH.
      Platba za paušál je služba, tedy proto 504. Poskytovatel chce držet určitou částku pro případ, že bych někdy v budoucnu nezaplatil. V zálohové faktuře o tom mluví jako "vratná kauce" s rozpočítaným DPH, což není správně, v hlavní FAP je to již jako "úhrada zálohy". Děkuji.

    • 14. 10. 2018 18:32

      .. (neregistrovaný) 178.17.10.---

      Re: Zálohová faktura na vratnou zálohu
      Má zálohová faktura náležitosti daňového dokladu?
      Uvádíte, že v zálohové faktuře je rozpočítáno DPH - může to být správně, protože u služby může být DUZP = den vystavení dokladu (i když je po před datem poskytnutí služby). Pak by zálohová faktura sloužila jako žádost o zaplacení zálohy i jako daňový doklad pro možnost odpočtu DPH.
      ZDPH § 21 odst. 3)

      Účet 504 = Prodané zboží
      Pro přijatou službu bych použila jiný účet, např. 518 Ostatní služby

      Jak uvádíte, že máte "klasickou" fakturu - ta je na službu + je v ní uvedena zaplacená záloha (odečtena)?

    • 14. 10. 2018 20:01

      loukonicek (neregistrovaný) 193.150.38.---

      Re: Zálohová faktura na vratnou zálohu
      Ano, zálohová faktura (nazývají jí "zálohovým listem") má veškeré náležitosti DD.
      Ano, na faktuře je poté napsáno úhrada záloh (neplaťte, již zaplaceno).
      518, máte pravdu, toto jsem popletl. Tedy je v pořádku když to dám celé rovnou do N? Ona to bude vlastně pohledávka, protože pokud budu řádně platit paušál a až za několik let odejdu (přestanu podnikat nebo najdu jiného poskytovatele) od poskytovatele, zálohu mi vrátí. Je to tedy za 300,- tak nevím jestli má cenu to takto podrobně řešit a obhájil bych si to u případné fin. kontroly. Děkuji.

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).