Ř. 45 Přiznání k DPH
-
-
VJ (neregistrovaný)
Re: ř. 45 Přiznání k DPH
Jedná se o to, že 30.8. vzniklo s.r.o. a od 7.10. se stalo plátcem DPH. Ze zásob, které nakoupilo od plátců před 7.10. a které k tomuto datu zůstaly na skladě má nárok na odpočet zpětně.
Částku jsem vyčíslila a nárokuju na ř. 45.
Ale co v účetnictví - na účtu 343 je např. vlastní daň. povinnost 2000,- a ř. 45 mi tuto částku snižuje, tzn. že z banky mi půjde např. o 500,- méně. Jak tedy dorovnat ten účet 343 ???
Pokyn jsem si přečetla, děkuji za odkaz -
.. (neregistrovaný)
Re: ř. 45 Přiznání k DPH
A podle Pokynu D-22 - jedná se či nejedná o příjem podle bodu 4.
odstavce k § 23 odst. 6 ? -
VJ (neregistrovaný)
Re: ř. 45 Přiznání k DPH
Tak teď jsem asi mimo - dle § 79 odst. 1 až 3 ZoDPH
§ 79 ... má nárok na odpočet
(1) Osoba povinná k dani má nárok na odpočet daně u přijatého zdanitelného plnění pořízeného v období 12 po sobě jdoucích měsíců přede dnem, kdy se stala plátcem, pokud toto plnění je k tomuto dni součástí jejího obchodního majetku.
(2) Nárok na odpočet daně podle odstavce 1 se uplatní způsobem, v rozsahu a za podmínek stanovených v § 72 až 78d. Pro výpočet částky nároku na odpočet daně u dlouhodobého majetku se přiměřeně použije § 78d odst. 2.
(3) Nárok na odpočet daně podle odstavců 1 a 2 lze uplatnit za zdaňovací období, do něhož spadá den, kdy se osoba povinná k dani stala plátcem.
Takže do ř. 45 Přiznání DPH to patří. Měl nakoupené suroviny, k 7.10. mu zůstaly na skladě, má nárok na odpočet.
Jen nevím, jak ten rozdíl mezi daňovým přiznáním a platbou z banky FÚ zaúčtovat. Na jaké účty ... -
.. (neregistrovaný)
Re: ř. 45 Přiznání k DPH
>Tak teď jsem asi mimo - dle § 79 odst. 1 až 3 ZoDPH
>§ 79 ... má nárok na odpočet
Neřešíme, zde má či nemá nárok na odpočet DPH, ale jak si poradíte s částkou tohoto odpočtu podle Pokynu D-22
>Takže do ř. 45 Přiznání DPH to patří. Měl nakoupené
>suroviny, k 7.10. mu zůstaly na skladě, má nárok na
>odpočet.
>Jen nevím, jak ten rozdíl mezi daňovým přiznáním a
>platbou z banky FÚ zaúčtovat. Na jaké účty ...
Nejdřív musíte interním dokladem zaúčtovat nárok na odpočet DPH, který máte na řádku 45 Přiznání k dani z přidané hodnoty.
Nemůže být rozdíl mezi podaným Přiznáním k DPH a částkou, která bude zaplacena na účet FÚ (řádek 64 DAP) / případně která bude vrácena FÚ na účet firmy (řádek 65 DAP). -
VJ (neregistrovaný)
Re: ř. 45 Přiznání k DPH
S tím souhlasím. O to mi jde.
Takže buď může být účtování 343/6xx daňově nebo 343/6xx nedaňově.
Nebo jsem úplně mimo ...??
není předmětem daně ... sníží hodnotu zásob o uplatněný odpočet daně z přidané hodnoty, vede-li účetnictví.
Tzn., že nakoupil zásobu za 100,-, naskladnil za 100,-, po odečtu v Přiznání snížil zásobu o DPH ??? Je to tak ???
Takže pak by to nebylo daňovým příjmem ...
Omlouvám se a děkuji za trpělivost -
.. (neregistrovaný)
Re: ř. 45 Přiznání k DPH
Zkusíme to jinak - zkuste uplatněný odpočet DPH považovat za "dobropis" k pořízenému zboží. Jak byste účtovala částku "dobropisu" ke zboží? A při odpočtu DPH u nového plátce DPH je to podobné.
Interní doklad 343/504 nebo -504/-343 (snížení daňového nákladu) -
.. (neregistrovaný)
Re: ř. 45 Přiznání k DPH
>>>>S tím souhlasím. O to mi jde.
>>>>Takže buď může být účtování 343/6xx daňově nebo
>>>>343/6xx nedaňově.
>>>>Nebo jsem úplně mimo ...??
>>>>
>>>>není předmětem daně ... sníží hodnotu zásob o
>>>>uplatněný odpočet daně z přidané hodnoty, vede-li
>>>>účetnictví.
>>>>Tzn., že nakoupil zásobu za 100,-, naskladnil za
>>>>100,-, po odečtu v Přiznání snížil zásobu o DPH ???
>>>>Je
>>>>to
>>>>tak ???
>>>>
>>>>Takže pak by to nebylo daňovým příjmem ...
>>>Zkusíme to jinak - zkuste uplatněný odpočet DPH
>>>považovat za "dobropis" k pořízenému zboží. Jak byste
>>>účtovala částku "dobropisu" ke zboží? A při odpočtu
>>>DPH u
>>>nového plátce DPH je to podobné.
>>>Interní doklad 343/504 nebo -504/-343 (snížení
>>>daňového nákladu)
>>>
>>
>>Aha - dobropis mínusovou částkou na účty pořízení.
>>Takže při nákupu 504,343/321 , dobropis -504,343/-321
>>
>>Takže -504/-343 ... odečtu z daňově uznatelných
>>nákladů
>>
>>Moc děkuji
>
>Dobrý den
>s dovolením se přidám s dotazem. Takže pokud uplatňuji
>výdaje procentem z příjmu pří výpočtu daní, musím
>takovéto DPH zdanit že?
>Děkuji
K čemu se odpočet DPH vztahuje? Zásoby? Dl.majetek? Uplatňujete pro potřeby výpočtu daně z příjmu FO výdaje procentem z příjmů dle § 7 odst. 7) ZDP a nic jiného - resp. vedete či nevedete účetnictví?
Neexistuje univerzální odpověď - viz.
https://business.center.cz/business/diskuze/zprava.aspx?id=1596348 -
.. (neregistrovaný)
Re: ř.45 Přiznání DPH_příjem ke zdanění
>>>Dobrý den
>>>s dovolením se přidám s dotazem. Takže pokud
>>>uplatňuji
>>>výdaje procentem z příjmu pří výpočtu daní, musím
>>>takovéto DPH zdanit že?
>>>Děkuji
>>
>>K čemu se odpočet DPH vztahuje? Zásoby? Dl.majetek?
>Odpočet je ze zásob materiálu pořízených před
>plátcovstvím, ano příjmy podle § 7 odst.7, nevedu účetnictví.
>Děkuji
Pak by to byl dle mého názoru případ podle bodu 4.
odstavce k § 23 odst. 6 Pokynu D-22 /
tj. příjem, který by se měl zdanit daní z příjmů FO.
- Pracující starobní důchodce Poslední názor: 28.12.
- Mezinárodní ochranná známka Poslední názor: 26.12.
- Faktury ze 3. země Poslední názor: 26.12.
- Přenesená DP - montáž a seřízení zavírače Poslední názor: 26.12.
- Jak vyplatit úrok společníkovi SRO Poslední názor: 26.12.
- Uplatnění paušálních výdajů na dopravu u pronajímaného vozidla Poslední názor: 26.12.
- Přeprava popílku režim PDP Poslední názor: 23.12.
- Sleva na dani prarodič Poslední názor: 22.12.
- Prohlášení poplatníka na rok 2026 Poslední názor: 22.12.
- DPH při nákupu z Německa Poslední názor: 22.12.
- DPH a pokladní doklad Poslední názor: 21.12.
- Jednotné měsíční hlášení zaměstnavatele - doklad o dosaženém vzdělání Poslední názor: 20.12.
- Zaměstnanec ve zk. době, nemoc a ukončení PP ve zk. době Poslední názor: 19.12.
- Fakturace fyzické osoby vlastní s.r.o. Poslední názor: 19.12.
Mohlo by vás zajímat
-
Aktualizujeme další formuláře pro daňové povinnosti
-
Pozor na sváteční nákupy, v tyto dny budou obchody zavřené
-
Kdo bude mít v roce 2026 nárok na předčasný důchod?
-
Ten umí to a ten zas tohle. Připomeňte si příběhy šikovných podnikatelů za rok 2025
-
10 nejvtipnějších vánočních reklam všech dob
-
Situace, kdy nemusí OSVČ platit zálohy na sociální pojištění
15. 11. 2018 13:27
Dobrý den,
prosím o radu, kam zaúčtovat nárokované DPH při registraci z řádku 45 ???
Děkuji