Placení faktury x DUZP v DE

• andrea nov (neregistrovaný)

  8. 1. 2019 13:18

  Dobrý den, mám okno s DE na přelomu roku u plátce DPH. Jde o faktury přijaté. Jedna zálohová přijatá a placená v 12/2018 - daňový doklad s DUZP k 3.1.2019. Cena shodná 1 440,-. Druhý je opačný případ. Daňový doklad s DUZP k 21.12.2018 a splatnost 5.1. 2019 - takže zaplatil až toho 5.1.2019. Do kterých roků faktury zahrnou s ohledem na přiznání DPH a na daň z příjmu?

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 8. 1. 2019 13:23

    Maxx (neregistrovaný)

    Re: Placení faktury x DUZP v DE
    DPH - nárok na odpočet tehdy, kdy máte "daňový doklad v ruce"
    daň z příjmu - výdaj toho období, kdy došlo k platbě

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 8. 1. 2019 13:29

    andrea nov (neregistrovaný)

    Re: Placení faktury x DUZP v DE
    Tzn. první faktura - daň z příjmu 2018 - DPH 219
    Druhou fakturu prý obdržel emailem až v 2019 - tedy do DPH i do příjmovky 2019? děkuji moc

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 8. 1. 2019 13:36

    Maxx (neregistrovaný)

    Re: Placení faktury x DUZP v DE
    Zálohová faktura není daňový doklad z hlediska DPH.
    Zálohová faktura je pouze výzva k platbě. Po zaplacení zařadíte jako výdaj do daně z příjmů. Po obdržení daňového dokladu k přijaté platbě zařadíte do DPH (a upravíte výdaje do daně z příjmů).
    
    Když zálovou fakturu nezaplatíte, nemá to žádný vliv na daň z příjmů ani na DPH, ani nikomu nic nedlužíte - nezůstává "viset nezaplacený závazek" (třeba si rozmyslíte).
    
    Zaplatím 1210 Kč, dám 1210 jako výdaj.
    Dostanu daňový doklad k přijaté platbě na 210 Kč - uplatním 210 Kč nárok na odpočet DPH a upravím výdaj pro dań z příjmu (snížím výdaj) o tuto částku. Ve výdajích pro daň z příjmů mi zůstane základ DPH 1000Kč. Tohle klidně může jít "přes rok".
    
    Záleží, jak si s takovými případy poradí Váš SW.

    •   Zobrazit celé vlákno