Náklad r.2005 ANO či NE?

• Podracká (neregistrovaný)

  8. 12. 2005 21:56

  Dobrý den,
  prosím o pomoc. Převzala jsem podvojné účetnictví a zpětně kontroluji celý rok. Zjistila jsem, že v daňových nákladech letošního roku je faktura od Telecomu za období 12/04 (DZP 12/2004) a uplatněná DPH na vstupu a od Eurotelu za období 7.12.04-6.1.05 (DZP 1/05) a také uplatněná DPH. Podnikatel nikdy netvořil dohadné položky a domnívám se, že do r. 2004 dal faktury za období 12/03 a 7.12.03-6.1.04. a uplatnil DPH (což v té době ještě před novelou platnou od 1.5.04 nebyl problém.) Já jsem zvyklá dělat dohadné položky na všechno a na co nemám dohadnou pol., to dávám na nedaňové výdaje. Nerada bych tohoto klienta poškodila a teď nevím, zda je možné nechat to v daň. nákl. r. 2005, když vlastně ve stejném duchu takto účtoval rok co rok. Nedalo by se to takto eventuálně zdůvodnit i před FÚ? Akorát si myslím, že na DPH z faktury od Telecomu by mělo být dodatečné přiznání za 4.Q.2004 nebo si ho nenárokovat vůbec. U Eurotelu není problém, tak je zdanitelné plnění 1/05.
  Předem děkuji za rady.
  P.S.: Když by byla směrnice na dohadné položky, že se třeba tvoří až od částky 2.000,- Kč (popř. antidatovaná) je možné potom vše do výše 2.000,- Kč týkající se minulých let účtovat do daňových nákladů aktuálního roku?

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  • 9. 12. 2005 10:48

    bdm (neregistrovaný)

    Re: Náklad r.2005 ANO či NE?
    *** V tomto případě se nejedná o dohadné položky, a proto můžete vytvořit směrnici, kde se tyhle daňové výdaje, které by se časově rozlišovaly, časově rozlišovat nebudou - viz. pokyn 190 k §23/2. Ten Telecom je jen za 12/04 nebo taky překlenuje rok? ***

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 9. 12. 2005 13:10

    Vlaďka (neregistrovaný)

    Re: Náklad r.2005 ANO či NE?
    Já myslím, že Telecom vyúčtovává k poslednímu v měsíci, takže ta fa měla být celá v roce 2004.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 9. 12. 2005 14:44

    bdm (neregistrovaný)

    Re: Náklad r.2005 ANO či NE?
    *** Souhlasím - proto jsem se ptala ***

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 9. 12. 2005 16:17

    Podracká (neregistrovaný)

    Re: Náklad r.2005 ANO či NE?
    Díky za odpovědi,fa Telecomu je pouze za 12/04.Fa Telecomu za 12/03 byla v daň. nákl. r. 2004.

    •   Zobrazit celé vlákno