Hlavní navigace

Přehled transakcí se spojenými osobami

  • (neregistrovaný) 109.81.176.---

    29. 3. 2019 9:33

    Dobrý den, prosím o radu nebo názor.
    Spol. s r.o. má 1 společníka (100%), je to občan. Je zde zaměstnaný na prac. sml., byl mu v r.2018 vyplacený zisk, pak ještě jako 50% vlastník nemovitosti ještě 3měsíce pronajímal společnosti skladové prostory (cena obvyklá). Je také jednatel, kde pobírá odměnu. Máte někdo obdobný případ? Prosím, vyplňujete v daň.přiznání PO na 1.straně:
    12 Transakce uskutečněné se spojenými osobami?

    A dále - platí ještě kritéria, která tam byla v minulosti?:
    a) aktiva celkem více než 40 mil. Kč, kdy se aktivy celkem rozumí úhrn zjištěný z rozvahy podle ustanovení § 1d odst. 1 zákona o účetnictví, nebo
    b) roční úhrn čistého obratu více než 80 mil. Kč, vypočtený podle § 1d odst. 2 zákona o účetnictví, nebo
    c) průměrný přepočtený počet zaměstnanců více než 50

    Moc prosím, jak jste se k tomu postavili? V pokynech toho moc není, můžete mi poradit, kde mám čerpat více informací? Jak to máte vy?
    Děkuji za diskuzi

    • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
    • 29. 3. 2019 13:03

      AnČa (neregistrovaný) ---.176.broadband18.iol.cz

      Nikdo nevíte? Zjistila jsem, že kritéria platí. Tzn., že když jsme mikro a jsme v zisku, tak samostatnou příl. k ř.12 nevyplňujeme. Ale stále nevím, jestli uvést N nebo T. Moc prosím o radu. Děkuji

    • 29. 3. 2019 15:08

      Daniela K. (neregistrovaný) 217.69.98.---

      Transakce uskutečněné s osobou kapitálově spojenou viz ZDP § 23 odst. 7a) nebo 7b) jinak spojenou
      DPPO ř.12 T-Transakce uskutečněné s tuzemskou spojenou osobou
      + Sam. příloha k ř. 12 - tab. B nájemné, tab. C podíly na zisku v tis. Kč
      (Pokyny k vyplnění jsou v EPO skryté pod "?" - stačí rozkliknout)

    • 29. 3. 2019 15:21

      AnČa (neregistrovaný) ---.ipv6.broadband.iol.cz

      Děkuji za příspěvek. Právě v nápovědě "?" je: "Samostatná příloha k položce 12 I. oddílu se vyplňuje vždy, pokud byly se spojenou osobou uskutečněny transakce a současně, jsou splněny podmínky uvedené v dílčích pokynech pro její vyplnění."
      A my nesplňujeme žádnou podmínku (aktiva, obrat, prům.p.stav zam-ců). My jsme mikro úč.j.
      V loňské historii je, že se mělo za r.2017 zaškrtnou Ano a tab.nevyplňovat.
      V DP za r.2018 už je možnost "T" nebo "N"
      A vy splňujete některou z podmínek a vyplňujete tab. nebo také jste malá/mikro úč.j. a také tab.vyplňujete?
      Budu opravdu vděčná, pokud mi ještě odpovíte. Děkuji

    • 29. 3. 2019 15:47

      Daniela K. (neregistrovaný) 217.69.98.---

      "Přehled transakcí se spojenými osobami vyplní poplatník, který splní alespoň jedno z těchto kritérií: ...."
      Nesplňujete-li žádné kritérium, tab. nevyplňujete.
      T napíšete = transakce se uskutečnila, tzn. napsat do Zprávy o vztazích.
      (V EPO není návaznost tab. Přehled transakcí na R a VZZ, takže i kdybyste tabulku vyplnila, i když nemáte povinnost, tak to chybu nehlásí a DPPO podáte)

    • 29. 3. 2019 15:59

      AnČa (neregistrovaný) ---.ipv6.broadband.iol.cz

      Mockrát děkuji

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).