Hlavní navigace

Jak účtovat daň z příjmů právnických osob, když odečítám ztrátu?

  • (neregistrovaný) 90.177.61.---

    12. 4. 2019 8:33

    Dobrý den,
    prosím, jak zaúčtuji daň z příjmů právnických osob, když odečítám ztrátu? Příklad:
    - daň je 100 Kč 591/341
    - odečtu ztrátu 40 Kč, takže se zaplatí daň jen 60 Kč. Jenže tím na účtu 341 zbyde 40 Kč.
    Jak tedy proúčtuji tu ztrátu?
    Moc všem děkuji

    • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
    • 12. 4. 2019 9:04

      Eva M.

      Přesně tak. Předpis DPPO účtujete podle skutečné daňové povinnosti. Pokud by vám tedy vycházela DPPO před odečtením ztráty 200, ale po odečtu ztráty v téže výši by byla výsledná daň nulová, tak předpis DPPO neúčtujete (nebo chcete-li mít v účetnictví zápis 591/341, tak tam zadejte nulu :-)

      Jiný případ však je, pokud odečítáte již zaplacené zálohy na DPPO. Příklad: v průběhu roku jste zaplatili 400 na zálohách DPPO, výsledná daňová povinnost (pro účely výpočtu záloh v dalším období) vychází 500. Zaúčtujete tedy předpis 500 na 591/341. Na MD 341 máte z dřívějška zaplacené zálohy , takže zůstatek 341 je těch 100 = doplatek *)
      *) tedy pokud na 341 mezitím nepřibyly zálohy placené na DALŠÍ rok.

    • 13. 4. 2019 9:35

      Jarušička (neregistrovaný) ---.61.broadband10.iol.cz

      Dobrý den,
      moc děkuji za odpovědi, ale pořád váhám nad tím, že když tedy zaúčtuji 591/341 jen tu daň 60 Kč, tedy po odečtení ztráty, tak potom mi nebude souhlasit skutečný zisk.
      Děkuji Vám všem

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).