Hlavní navigace

Zaokrouhlování DPH po novele

  • (neregistrovaný) 213.235.178.---

    15. 4. 2019 8:24

    Dobrý den, prosím o radu se zaokrouhlováním faktur. Posíláme zboží na dobírku přes dopravní službu ppl, dpd, a tyto platby nám přicházejí na běžný účet. Musím rozdíl při zaokrouhlování rozpočítat na DZ a DPH nebo nemusím. Prosím poraďte, podle kterého bodu se mám řídit. Děkuji
    Zaokrouhlování dph po novele
    1. daň již nebude možné zaokrouhlovat na celé koruny a rozdíl z tohoto zaokrouhlení vyjmout ze základu daně; tzn., že např. ze základu daně 990 Kč nebude možné stanovit daň v základní 21% sazbě daně na 208 Kč, ale na 207,90. Pokud bude celková částka k úhradě zaokrouhlena na 1.198 Kč, tak zaokrouhlení 0,10 Kč bude nutné rozdělit na základ daně 0,08 Kč a daň 0,02 Kč a celkový základ daně bude činit 990,08 Kč a daň 207,92
    2.při platbách v hotovosti bude možné rozdíl plynoucí ze zaokrouhlení celkové částky včetně daně na celé koruny vyloučit ze základu daně. Tzn., že při hotovostní úhradě faktury vystavené na 1.197,90 (základ daně 990 + dph 207,90) částkou 1.198 se zaokrouhlení 0,10 Kč ponechá mimo zdanění. Při výpočtu daně shora by se daň počítala z ceny včetně daně 1.197,90 Kč (1.197,90 - 1.197,90/1,21 = 297,90) a nikoli z částky 1.198 (1.198 - 1.198/1,21 = 207,92).

  • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

    • 23. 4. 2019 7:55

      Viva (neregistrovaný) 82.150.181.---

      Dobrý den,
      i přesto, že na to máme ještě půl roku, taky již řešíme....
      Byť dosáváte platby za dobírky od přepravních společností na účet, primárně se jedná o úhradu v hotovosti (řidič nebo kurýr vybere peníze v hotovosti od Vašeho zákazníka a Vám je už jenom přepošle). Vy musíte zákazníkovi vystavit doklad na částku kterou zaplatí v hotovosti - bude tedy platit § 36/5 - zaokrouhlení na celé Kč se nezahrne do základu daně.
      Vše ostatní by se mělo rozpočítat (bezhotovostní úhrada).

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).