Začátečník - Dohadné účty pasivní 389
-
Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
-
Děkuji Vendy za odpověď. Jen se chci zeptat, proč pak těch 5.000kč mám u 321 na straně D, když to dluží bytové družstvo nám? Každý měsíc je v nájmu zaplacená záloha. Skutečná spotřeba za rok byla cca 9.000 a po odečtení záloh placených v nájmu nám vrací chtěla jsem to dát na 315/648 a po připsání na účet 221/315
-
To ale není dobře, záloha nepatří do nákladů ale na účet záloh=314, po vyúčtování za příslušné období se účtuje faktura do nákladů 5xx/321 a odečítají se zaplacené zálohy 321/314, dohadné položky se účtují na konci roku, pokud není vyúčtovaná spotřeba 5xx/389 - většinou interním dokladem, a v dalším roce s vyúčtováním potom vytvořená dohadná položka 389/321 a zbytek potom 5xx/321, může být plus i mínus, dohadná položka = odhad, není nikdy přesná.
22. 5. 2019 9:06
Dobrý den,
v roce 2018 vedla účetnictví externí účetní (ještě nepředala PS účtů) a vím, že vytvořila odhad na účet 389 na elektriku 10.000Kč. Zálohy na elektriku platíme v nájmu, takže neúčtuji na 502. Došla mi faktura a pronajímatel nám vrací 5.000Kč. Předpokládám že předešlá účetní zaúčtovala 389/321 a já po přijetí faktury bych asi měla nějak tu 389 a závazek dodavateli upravit na stávající stav, ale vůbec nevím jak, jsem začátečník a nemám se koho zeptat. Děkuji moc za rady.