Přijetí služby ze třetí země, faktura obsahuje místní DPH třetí země

• Jarunka2001 (neregistrovaný)

  20. 6. 2019 14:56

  Prosím o radu - Faktura došlá za službu poskytovanou zahraniční osobou registrovanou k DPH mimo EU (např. v Kazachstánu) obsahuje místní DPH (např. 18%). Příjemce této služby je naše společnost, která je plátce DPH v ČR a pouze v ČR jsme k DPH registrováni. Měli bychom i tuto fakturu vykazovat v daňovém přiznání k DPH na řádku 12 - Ostatní zdanitelná plnění dle §108 - DPH vstup a na řádku 43 výstup, s tím související vykazování v rámci Kontrolního hlášení a nebo bychom tuto fakturu vůbec neměli vykazovat, protože se evidentně jedná o službu podléhající místní DPH ? Pokud ji máme vykazovat a víme, že nebudeme/nemůžeme žádat o vrácení místní DPH v Kazachstánu, jaká částka bude základem pro DPH reverse charge u nás, bude to částka celkem včetně místní DPH a z ní pak bychom vypočetli 21% DPH ? Pro upřesnění, jedná se o fakturace za práci na opravách provedenou v Kazachstánu jejich pracovníky. Děkuji

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 21. 6. 2019 6:36

    Jana N. (neregistrovaný)

    Pokud se jedná o službu s místem plnění ve třetí zemi, pak je správně s daní , vy mimo DPH i KH

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 21. 6. 2019 9:04

    

    jaru.keclikova@seznam.cz

    Dobrý den, no to je právě ta otázka. Externí dodavatelé pro nás opravují výrobky v různých cizích zemích a opravují je pro nás, tedy osobu registrovanou k DPH v ČR. Ostatní nám tytéž služby fakturují bez lokální DPH, pouze ze dvou zemí nám chodí faktury s jejich lokální DPH. U těch bez DPH uplatňujeme §9 - přenesení daňové povinnosti na odběratele, tedy na nás. Zde vykazujeme reverse charge.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 21. 6. 2019 10:34

    Jana N. (neregistrovaný)

    Pokud se nejedná o služby s místem plnění v třetí zemi, pak fakturu máte
    vrátit k opravě bez DPH a uděláte revers u sebe

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 21. 6. 2019 16:49

    

    jaru.keclikova@seznam.cz

    Děkuji. Ale bohužel v některých třetích zemích mají jiné výjimky v jejich DPH (např. Kazachstan), takže na určité služby prostě uplatňují jejich lokální DPH, podle jejich zákona o DPH. Oni považují tuto službu za plnění v jejich zemi. Já bych potřebovala vědět, jak na to pohlížet z titulu naší české DPH, jak je podrobně uvedeno v úvodním příspěvku.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 23. 6. 2019 19:30

    Brabec František (neregistrovaný)

    Zdravím, pokud máte nárok na plný odpočet DPH, tak se na to vy.erte a berte jako fakturu od neplátce. Když Vám FÚ doměří reverse-charge, musí přiznat i odpočet.
    Pardon, vždycky mě dostane, jak my se snažíme dodržet každý pokakaný §, šprtáme novely v tom jednom týdnu mezi konečným schválením a dnem účinnosti a pak nám z tzv. vyspělých zemí chodí místo daňových dokladů naprosté hybridy, o zemích řekněme méně vyspělých ani nemluvě. A když požádáte o opravu, nechápou, o čem mluvíte.
    Prostě řeším jen to, kde hrozí škoda, na ostatní dlabu.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 24. 6. 2019 17:15

    

    jaru.keclikova@seznam.cz

    :-) hezky napsáno. No tak jsme to v podstatě do teď řešili. Ono to máte těžké v těch mezinárodních společnostech, když vám sem cpou takové úžasné doklady z třetích zemí a my se s tím snažíme poprat. Děkuji za názor.

    •   Zobrazit celé vlákno